Bahalı obyektlər almaq üçün şirkət və ya fiziki şəxsin maliyyə vəsaitinin olmaması banka müraciət edib kredit götürmək üçün əsas səbəbdir.

Amma kreditlər üzrə yüksək faiz dərəcələri, mürəkkəb qeydiyyat proseduru və əlavə komissiyalar bir çox borcalanı dayandırır. Mövcuddur Alternativ variant– avtomobilin, daşınmaz əmlakın, avadanlıqların lizinqi. Kredit verməkdən yaxşıdır? Hansı şərtlərlə verilir? Və lizinqdə hansı tələləri nəzərə almaq lazımdır?

Lizinq - tərif, sxem, nümunələr

Lizinq anlayışı iki tərifin kəsişməsində dayanır: kredit və icarə, əslində, bu, iki proqramın xüsusiyyətlərini ümumiləşdirən, lakin əhəmiyyətli fərqlərə malik olan bir şeydir. Sövdələşmənin obyekti binalar, bahalı avadanlıqlar, nəqliyyat, şirkətlər ola bilər. Lizinq fiziki şəxslərə və sahibkarlara verilir, lakin torpaq sahəsinə və təbii sərvətlərə, məsələn, su obyektlərinə və meşələrə mülkiyyət hüququnu vermək mümkün olmayacaq.

Gəlin dummies üçün sxemi sökməyə çalışaq. Əsasən lizinq lizinqdir. Vəziyyəti təsəvvür edin: siz avtomobil almaq istəyirsiniz, lakin maliyyə imkanınız yoxdur. Nə etməli?

• Siz əməkdaşlıq şərtlərini qiymətləndirən, sizinlə işləməyin nə qədər sərfəli olduğunu müəyyən edən lizinq şirkəti ilə əlaqə saxlayırsınız;
• Sövdələşmənin digər üzü avtomobili satmağa qərar verən sahibidir. Gözləmək və elan təqdim etmək istəmir, təcili satınalma ilə məşğul olan ofisə müraciət edir. Onun üçün avtomobilin qiyməti bazar qiymətindən aşağı olacaq - bu, təcili ödənişdir;
• Lizinq şirkəti əmindir ki, avtomobil likviddir, dəyəri ona uyğundur və istifadə müddəti 5 ildən çox deyil. satınalma sövdələşməsi davam edir;
• İndi şirkətin avtomobili var və siz onu müqavilə bağlayaraq lizinq yolu ilə ala bilərsiniz;
• Siz ilkin ödənişsiz istifadə üçün nəqliyyat vasitəsi alırsınız, lakin siz onun sahibi deyilsiniz - bütün hüquqlar şirkətə məxsusdur. Eyni zamanda, avadanlığı öz mülahizənizlə asanlıqla istifadə edə bilərsiniz, lakin unutmayın ki, təmir üçün özünüz ödəyirsiniz;
• Siz aylıq icarə ödənişləri edirsiniz, məsələn, avtomobil üç il ərzində hər ay 500.000 rubla başa gəlirsə, təxminən 20 min rubl ödəməli olacaqsınız;
• Müqavilənin sonunda avtomobil geri qaytarıla və ya qalıq dəyərinə alına bilər. Bu misal üçün 1000 rubl təşkil edir, lakin konkret şirkətdən asılı olaraq daha yüksək ola bilər.

Maşını aldıqdan və müqaviləni ləğv etdikdən sonra siz olursunuz qanuni sahiblər və TCP-ni özünüz üçün yenidən qeydiyyatdan keçirin. Hüquqi şəxslər üçün daşınmaz əmlak, kommersiya əmlakı alarkən prosedur oxşardır.

Lizinq icarədən nə ilə fərqlənir?

Onun əsas fərqi ondan ibarətdir ki, sizin obyekti qalıq, əvvəlcədən razılaşdırılmış qiymətə almaq hüququnuz var. Bununla belə, doğrudur vəzifə deyil, siz əməliyyat bağlamaqdan imtina edə bilərsiniz. ABŞ-da bu təcrübə çox populyardır: insanlar avtomobilləri icarəyə götürərək istifadə edirlər və müəyyən müddətdən sonra (məsələn, bir il) onları dəyişdirirlər.

Lizinq kreditdən nə ilə fərqlənir?

Praktiki olaraq heç bir şey yoxdur, geri qaytarılma dəyəri sıfıra meylli olduğundan, özünüz almaq üçün əmlak axtarmalı, həmçinin satıcı ilə danışıqlar aparmalı olacaqsınız.

Lizinq fərdi sahibkarlar və fiziki şəxslər, eləcə də istənilən şirkətlər üçün mümkündür. Bununla belə, ən cəlbedici variantı seçərkən, əməliyyatın faydalarını, hesablanmış faizləri və sizinlə müqavilə bağlamağa razı olub-olmadıqlarını unutmayın. Ödəniş qabiliyyətinizlə bağlı şübhələr varsa, imtina etmək üçün hər cür səbəb var.

Lizinq növləri

Bağlanmış müqavilənin şərtlərindən asılı olaraq əməliyyat bir neçə növə bölünür:

• İcarəni qaytarın- Bu, maliyyə çətinliyi yaşayan müəssisələr üçün faydalı olan qeyri-adi əməliyyat növüdür.

Misal: ixtiyarında maşın olan şirkət lizinq ofisinə gedir və orada avadanlıqların “satışı” üçün ona külli miqdarda pul verilir. Sonra lizinq müqaviləsi bağlayır, maşınlardan istifadə edir və müqavilə üzrə vəsaiti aylıq ödəyir. Düzdür, belə bir sövdələşmə böyük maraq doğurur. vergi xidmətləri və bəzən fırıldaqçı kimi təsnif edilə bilər.

• Əməliyyat- müqavilənin müddəti obyektin istifadə müddətindən xeyli qısadır. Bu zaman bütün itki, zədələnmə, təmirə ehtiyac riskləri lizinq şirkətinin üzərinə düşür və əmlakı alan şəxs heç bir məsuliyyət daşımır. Burada faiz daha yüksəkdir, geri ödəmə məbləği daha böyükdür.
• Maliyyə- əgər əvvəlki variantın standart icarə ilə oxşar cəhətləri varsa, burada kreditin xüsusiyyətləri üstünlük təşkil edir.

Lizinq şirkətləri: əməkdaşlıq şərtlərinə ümumi baxış

Təklif edən şirkəti seçməklə lizinq əməliyyatının icrasına başlamaq lazımdır Daha yaxşı şərtlər işləyir, etibarlıdır, yaxşı nüfuza malikdir biznes sahəsi. Ən məşhur ofislər arasında:

• UralSib– avtomobillər, yük maşınları, kommersiya avtomobilləri, avtobuslar, qoşqular, xüsusi maşın və avadanlıqlar üçün icarəyə götürə bilərsiniz. İlkin şərt avansdır - 10% -dən 5 ilə qədər müddətə, maliyyə hesabatlarının auditi aparılır;
• VTB 24- avadanlıq, daşınmaz əmlak, vaqon, qayıq və təyyarə almaq mümkün olacaq. Əmlakın maksimum dəyəri 500 milyon. rubl, müddət - 5 ilə qədər;
• RESO– əməliyyatlar avtomobillər və xüsusi avadanlıqlarla aparılır, əvvəlcədən ödəniş tələb olunmur və alış məbləği çata bilər 6 milyon. rubl, müddət 4 il ilə məhdudlaşır;
• Alfa- Əməkdaşlıq mövcuddur dövlət dəstəyi və subsidiyalaşdırma. Nəqliyyat vasitələrinin, avadanlıqların, daşınmaz əmlakın, xüsusi texnikanın, gəmilərin, təyyarələrin və qatarların lizinqi həyata keçirilir. İlkin ödəniş 5%, tariflər 14,7% təşkil edir.

Bazarda digər böyük ofislər də təmsil olunur; özəl firmalar məhdud xidmətlər və xidmətlər təklif edən regionlarda fəaliyyət göstərir. az miqdarda. Bir çox avtomobil dilerlərinin bu xidmətə həsr olunmuş ayrıca şöbəsi var ki, bu da alıcıların sövdələşmələrini asanlaşdırır.

Lizinqin müsbət və mənfi tərəfləri

Lizinqin bütün cazibələrini çox qiymətləndirmək mümkün deyil, çünki bu proqramların xüsusiyyətlərini bilirsinizsə, faydaları göz qabağındadır:

• Hüquqi şəxslər üçün bu yaxşı yol vergi dərəcəsini azaldın, çünki bahalı əmlak onlara məxsus olmayacaq. Fiziki şəxslər üçün - və ümumiyyətlə vergi ödəməyin, çünki sahibi deyilsiniz;
• Obyekti məqbul şərtlərlə sığortalamaq mümkün olacaq;
• Bütün məbləği vaxtından əvvəl ödəmək istəyirsinizsə, bu, lazımsız itkilər və artıq ödənişlər olmadan edilə bilər;
• Bazarda fəaliyyət göstərən lizinq şirkətlərinin sayı çox böyükdür və bu siyahıda layiqli və əlverişli şərtlər tapmaq tamamilə mümkündür;
• Maliyyə ödəmə qabiliyyətinin yoxlanılması tələb olunmur - bununla belə, faiz dərəcələri artır və avansın ölçüsü artır;
• Əmanət qoymaq tələb olunmur - siz əmlakdan sərbəst istifadə edirsiniz;
• Obyekti geri almaq lazım deyil, siz həmçinin əməliyyatı dayandıra bilərsiniz. Bu, avtomobil həvəskarları üçün bir neçə avtomobili sınaqdan keçirmək üçün yaxşı bir yoldur. Müqavilə imzalayırsan, nəqliyyat vasitəsindən istifadə edirsən və darıxdırıcı olanda onu dəyişirsən.

Bununla belə, lizinq əməliyyatlarının müsbət və mənfi tərəflərini qiymətləndirərkən, onların əhəmiyyətli çatışmazlıqlarının da olduğunu unutmaq olmaz:

• Əhəmiyyətli artıq ödəniş - hətta kreditlə müqayisədə, ödənişlərin məbləği adətən çox göstərilir;
• Siz borcun tam ödənilməsinə və qalıq dəyərinin ödənilməsinə qədər əmlakın sahibi deyilsiniz;
• Ödənişlər dayandırılırsa, müqaviləyə xitam verilir, siz ödədiyiniz pulla və istifadə etdiyiniz obyektlə ayrılacaqsınız. Onun dəyərinin 20%-ni və ya 90%-ni ödədiyinizin fərqi yoxdur;
• Əməliyyatın bağlanması üçün minimum müddət bir ildir.

Hansının daha sərfəli olduğunu qiymətləndirmək çətindir: kredit, icarə və ya lizinq. Hamısı konkret əməliyyatın şərtlərindən və əməkdaşlıq etdiyiniz təşkilatdan asılıdır. Çox vaxt əmlak əldə etməyin bu üsulu yeganədir sərfəli variant: banklar uğursuz olduqda və maliyyə vəziyyəti getdikcə daha acınacaqlı olur.

Lizinq geniş bir anlayışdır, baxmayaraq ki, Rusiya reallıqlarında bu cür əməliyyatlar kifayət qədər tələb olunmur, onların öz üstünlükləri var. Müqavilənin bağlanmasının parametrlərini nəzərə alaraq, sizə aid olan bütün təklifləri müqayisə edərək, geri almaq hüququ ilə icarə əsasında daşınmaz əmlak, avtomobil, avadanlıq və ya mexanizm təmin edən şirkətlə əməkdaşlığa dəyər olub olmadığını başa düşə bilərsiniz. , ya da alternativ variantları axtarmaq daha rasionaldır.

Salam! Bu yazıda lizinqin nə olduğu və ondan necə istifadə ediləcəyi barədə danışacağıq. Çətin iqtisadi şəraitdə, bankların kreditlər üzrə hədsiz yüksək faiz tələb etdiyi, icarə haqqının bir əməliyyat növü kimi bir sıra səbəblərə görə uyğun olmadığı bir şəraitdə müəssisələr və ya fərdi sahibkarlar lizinq şirkətlərinə daha çox müraciət edirlər. Məqsəd sərfəli şərtlərlə avadanlıq, nəqliyyat, daşınmaz əmlak almaqdır. Fiziki və hüquqi şəxslər üçün lizinq nədir? Lizinqin növləri hansılardır? Belə bir razılaşmanın faydaları nələrdir? Bütün bunlar haqqında bu məqalədə öyrənəcəksiniz!

Avtomobil lizinqinə sərfəli təkliflər indi saat avroplan dövlət dəstəyi ilə!

Sadə sözlərlə lizinq nədir

Lizinq Eyni icarədir. (İngilis dilindən tərcümə edilmişdir "icarə" - "icarə"). Ancaq bir sıra əhəmiyyətli fərqlər var.

Nümunə ilə sxemə baxaq:

Müəssisənin və ya sahibkarın avadanlıq almağa kifayət qədər vəsaiti yoxdur. Yüksək faizlə kredit götürə bilərsiniz və ya lizinq şirkətindən lazımi avadanlıqları almağı xahiş edə bilərsiniz. O, öz növbəsində, təklifi nəzərdən keçirir, qazancı özü üçün qiymətləndirir. Təsdiq edildikdə, icarəyə verən xüsusi müqavilə əsasında əldə etdiyi əmlakı müəssisəyə icarəyə verir.

Bu müqavilənin şərtlərinə əsasən, icarəçi hər ay şirkətə icarə haqqı kimi müəyyən məbləğ (lizinq ödənişləri) ödəyir. Müəyyən müddətdən sonra qalıq dəyərini ödəməklə avadanlıq, daşınmaz əmlak və ya avtomobil ala bilərsiniz.

Nümunədən göründüyü kimi, lizinq prosesində üç tərəf iştirak edir:

• Əmlak alıcısı- lizinq obyektinin tam ödənilməsi imkanı ilə müəyyən müddətə icarəyə verildiyi şəxs (fiziki və ya hüquqi şəxs);
• Lizinq şirkəti– avadanlığı əldə edən tərəf: daşınmaz əmlak, nəqliyyat vasitələri, avadanlıq və ya bütün müəssisə.
• Satıcı– yuxarıda göstərilən qiymətli əmlakı satan tərəf.

Bəzən əmlakın sahibi icarəyə verən kimi çıxış edərsə, iki tərəf kifayətdir. Bir çox hallarda başqa tərəfə - sığorta şirkətinə ehtiyacınız olacaq.

Müəssisə üçün lizinqin məqsədi- istehsalın genişləndirilməsi, texnologiyaların modernləşdirilməsi, bu da mənfəətin artmasına səbəb olacaq.

İcarəyə verən isə lizinq əməliyyatından sonra əmlakın bazar qiyməti ilə onun dəyəri arasındakı fərqdən faydalanır. Avadanlıq, daşınmaz əmlak, nəqliyyat vasitələrinin satıcısı bahalı avadanlıq, daşınmaz əmlak, nəqliyyat vasitələri və s. tez bir zamanda satmaq imkanı əldə edir.

Rusiya Federasiyasının qanunlarına əsasən, əmlakın icarəyə verilməsi (yayımlanması) mümkündür:

• Avtomobil nəqliyyatı;
• Daşınmaz əmlak;
• Avadanlıq;
• Müəssisələr.

Qanuna uyğun olaraq tətbiq oluna bilən bəzi obyektlər qadağandır xüsusi şərtlər istifadə, məsələn, hərbi əşyalar. Belə əmlakı icarəyə vermək mümkün deyil:

• Fərdi və ya seriya nömrəsi olmadan (məsələn, avtomobilin VIN kodu olmadıqda);
• Dövriyyədən çıxarılır;
• təbii sərvətlər və torpaq.

Lizinq şirkətləri öz limitlərini təyin edirlər. Onlar icarəyə verənin siyasətindən və əşyaların özündən asılıdır. İcarəyə verilməyən obyektlər üçün hamı üçün ümumi olan parametrlər də var:

• Aşağı likvidliyin olması;
• Etibarsız istehsalçı;
• 5-7 ildən çox müddətə istifadə edilmiş əşya.

Əsas qayda ondan ibarətdir ki, bütün lizinq əşyaları hər hansı bir kommersiya biznesi prosesində istifadə etmək üçün alınır.

Lizinq növləri

Müqavilələrin şərtlərinə və iqtisadi mahiyyətinə uyğun olaraq lizinqin üç əsas növü fərqləndirilir:

• geri qaytarıla bilən;
• Əməliyyat;
• Maliyyə.

Daşınmaz əmlakın, avadanlıqların, nəqliyyat vasitələrinin və s. lizinq də mövcuddur.

Risk dərəcəsinə görə lizinq əməliyyatları üç növə bölünür:

1. Zəmanət verilir– risklər bir neçə tərəf – əməliyyatın təminatçıları arasında bölüşdürülür;
2. təminatsız- icarəçi öz öhdəliklərinin yerinə yetirilməsi üçün heç bir təminat vermir;
3. Qismən təminatlı- sığorta müqaviləsinin olması.

Lizinqin əsas növlərinin təsviri

İcarəni qaytarın

Bu xüsusi bir sövdələşmə növüdür. Bu halda icarəçi və əmlakın satıcısı bir nəfərdir. Müəssisə lizinq şirkəti ilə əmlakının müəyyən məbləğdə mülkiyyətə verilməsi haqqında müqavilə bağlayır və dərhal icarəçi kimi çıxış edir. Eyni zamanda, istehsal prosesi dayanmır - avadanlıq geri çəkilmir. Şirkət dərhal mənfəəti artırmaq və ya digər ehtiyaclar üçün istifadə edilə bilən böyük bir məbləğ aldı. Eyni zamanda, hər ay kiçik ödənişlər edir. Belə bir əməliyyat əmlakla təmin edilmiş kreditə bənzəyir, lakin bankda heç bir maraq yoxdur.

Geri icarəyə ehtiyacı olan müəssisələr üçün faydalıdır əlavə vəsait inkişaf üçün. Axı lizinq şirkətindən pul almaq imkanı var və eyni zamanda texnika itməyəcək, istehsal prosesi davam edəcək.

Ancaq əhəmiyyətli bir mənfi cəhət var. Geri lizinq müqavilələrinə zəncirlənmişdir Xüsusi diqqət vergi xidmətləri. Onlar bu cür razılaşmaları vergidən yayınmağın yollarından biri hesab edə bilərlər. Amma əgər əməliyyat bütün maliyyə və hüquqi qaydalara uyğun aparılarsa və müqavilə əsaslandırılarsa iqtisadi mümkünlüyü, onda fiskal orqanların cərimə üçün əsası olmayacaq.

Vergi xidməti lizinq şərtlərini və mümkün krediti müqayisə edir. Kreditin sahibkar üçün daha sərfəli olduğu ortaya çıxarsa, Federal Vergi Xidməti vergidən yayınmada şübhələnir.

Fiskal orqanların diqqətini cəlb edən əməliyyatların şərtləri bunlardır:

• Geri icarə müqaviləsi bir-birindən asılı olan iki tərəf tərəfindən imzalanır. Qanunla bu mümkündür, lakin praktikada Federal Vergi Xidməti məhz bu səbəbdən ƏDV-nin geri qaytarılmasını ödəmir;
• Əməliyyatın tərəfləri hesablaşma üçün veksellərdən, çeklərdən və digər nağdsız üsullardan istifadə etmişlər;
• Razılaşmanın tərəflərindən biri daha əvvəl ədalətsiz vergi ödədiyi görülmüşdü.

Əməliyyat lizinqi

Bu, əmlakın istifadə müddətinin müqavilənin tərtib edilmiş müddətindən xeyli uzun olduğu bir əməliyyatdır. Faiz maliyyə lizinqinə nisbətən daha yüksəkdir. Əslində adi kirayə ilə paralel aparmaq olar.

Lizinq şirkəti müqavilənin predmetinə görə tam məsuliyyət daşıyır. Başqa sözlə, təmir texniki qulluq və sığorta. İcarəyə götürülmüş əmlakı alan şəxs heç bir məsuliyyət daşımır. İcarəyə götürülmüş aktivin ölümü və ya itməsi ilə bağlı bütün risklər şirkət tərəfindən ödənilir.

İstifadəyə yararsız obyekt təqdim edildikdə, lizinq obyektini alan şəxs şirkətlə müqaviləni ləğv edə bilər.

Əməliyyat icarəsi müqaviləsinin sonunda icarəçi:

• Obyekti başqasına dəyişdirin;
• Əmlakı icarəyə verənə buraxın;
• Başqa bir müqavilə bağlamaq;
• Əmlak alın və onun sahibi olun.

Operativ lizinq istehsal prosesinin dinamikasına müsbət təsir göstərir. Axı, avadanlıq yenilənir.

Maliyyə lizinqi anlayışı

maliyyə lizinqi – cəlb etməyin yolu Pul müəyyən məqsədlər üçün. İcarəyə götürülmüş əmlakdan istifadə şərtləri müqavilənin şərtlərinə bərabərdir. Müqavilənin bitmə tarixinə qədər əmlakın dəyəri sıfıra yaxındır. Daha tez-tez icarəçi bu cür əmlakı əmlakda almaq istəyir, xüsusən də icarə müddəti başa çatdıqdan sonra praktiki olaraq heç bir xərc tələb etmir.

Maliyyə lizinqinin əsas xüsusiyyətləri və şərtləri:

• İcarəyə verən əmlakı öz istifadəsi üçün deyil, xüsusi olaraq icarəyə vermək üçün alır;
• Alıcı əmlakı və satıcını seçir;
• Satıcı lizinq müqaviləsinin mövcudluğundan xəbərdardır, lakin müqavilənin predmeti alıcıya çatdırılır və o, onu istifadəyə verir;
• İcarəyə götürən avadanlıqların, mexanizmlərin, nəqliyyatın keyfiyyəti ilə bağlı bütün iddiaları icarəyə verəndən yan keçərək satıcıya göndərir;
• Lizinq predmetinə ziyan dəydikdə, qəbul və istismara vermə aktı imzalandıqdan sonra alıcıya keçir.

Lizinq əməliyyatının bağlanması mərhələləri

Lizinq üçün obyektin əldə edilməsi prosesinin sadə bir əməliyyat hesab edilməsinə baxmayaraq, onun həyata keçirilməsinin bütün mərhələlərini diqqətlə nəzərdən keçirmək lazımdır.
doğru əsas addımlar uğurlu müqavilə lizinq üçün:

1. Lizinq şirkətinin seçilməsi . Tanınmış maliyyə institutlarının törəmə şirkətləri olan böyük təşkilatlara üstünlük vermək daha yaxşıdır. istifadə etməyi məsləhət görürük avroplan By əlverişli şərait lizinq.

2. Müqavilənin təklif olunan bütün şərtlərinin öyrənilməsi . Müqaviləni imzalamazdan əvvəl öyrənmək lazımdır: ilkin və aylıq ödəniş məbləği, ödəniş cədvəli, əməliyyatın dayandırılması şərtləri, habelə təhvil verilən əmlakın xüsusiyyətləri.

3. Müqavilənin tərtib edilməsi . Bundan əvvəl lizinq şirkəti müştəridən aşağıdakı sənədləri tələb edə bilər:

• müəyyən obyekti icarəyə götürmək niyyəti haqqında bəyanat;
• müəssisənin son dövriyyəsi haqqında bankdan çıxarış;
• son 4 ayın maliyyə hesabatları;
• müəssisə rəhbərinin sənədlərinin surətləri;
• təchizatçı ilə müqavilə;
• lizinq obyektinin sığortalanmasını təsdiq edən sənədlər.

İcarəyə verən digər sənədləri və sənədləri tələb edə bilər - bu, əməliyyatın növündən və şirkətin özündən asılıdır.

4. Sonra birinci hissə gəlir . Bu əməliyyatdan sonra müəssisə istifadə üçün müqavilə obyektini alır.

- şirkətə yüksək məsrəflər olmadan istehsalı artırmağa, yeni sexlər tikməyə, texniki yeniliklərin alınması hesabına texnologiyaların yenilənməsinə imkan verən ən sərfəli üsullardan biridir.

Ofisin operativ işi üçün lazım olan hər şeyi, kompüter avadanlıqlarını ala bilərsiniz. IN Kənd təsərrüfatı məhsul yığmaq, süd toplamaq, ət kəsmək üçün yeni maşınlar al. IN restoran biznesi ticarət üçün zəruri avadanlıq almaq. Belə lizinq ağac emalı, qaz və neft emalı sənayesi üçün də sərfəlidir.

Avadanlıq lizinqindən istifadənin əsas üstünlükləri :

• Yeni avadanlıq almaq üçün pulun bir hissəsi olsa belə, müəssisəyə və ya fərdi sahibkara inkişaf etməyə imkan verir;
• Ödənişlər fərdi cədvələ uyğun olaraq aylar üzrə bərabər paylanır, bütün dəyəri bir anda ödəməyə ehtiyac yoxdur;
• Lizinq obyektləri dərhal istifadəyə qəbul edilir və müqavilə bağlandıqdan sonra onlar istehsal prosesində iştirak edə bilərlər;
• Aylıq ödənişlər yeni avadanlıqların, emalatxanaların istifadəsindən əldə ediləcək mənfəət hesabına ödənilir;
• Ödənişlər maya dəyəri ilə bağlıdır, bu da gəlir vergisi bazasını aşağı salır;
• Əmlak vergisi ödənişlərini azaltmaqla qənaət. Bu, sürətlənmiş amortizasiya ilə bağlıdır. Müqavilənin müddəti bitdikdən sonra məlum olur ki, lizinq obyekti demək olar ki, heç bir xərc çəkmir.

Avtomobil lizinqi

İstər hüquqi, istərsə də fiziki şəxs lizinq yolu ilə avtomobil ala bilər. Müqayisəlidir yeni növ Rusiya əhalisi üçün əməliyyatlar, lakin son illər yayılmasında sürətlə irəliləyir.

Fiziki şəxslər üçün lizinqin nə olduğu sualını daha ətraflı nəzərdən keçirək. Əslində, Rusiya Federasiyasının hər bir vətəndaşı avtomobili icarəyə götürə bilər. Bir fərq ondan ibarətdir ki, müqavilənin sonunda siz avtomobilin sahibi ola bilərsiniz.

Tranzaksiya başa çatdıqdan və ilk ödəniş edildikdən sonra sürücü nəqliyyat vasitələrindən istifadə etmək imkanı əldə edir. Bu cür prosedurları yalnız xüsusi lizinq şirkətləri deyil, həm də banklar və avtosalonlar tərtib edə bilər.

Avtomobilin lizinq proseduru necədir?

1. Müştəri şəxsiyyət vəsiqəsi və sürücü təqdim edir, lazımi sənədləri doldurur;
2. Tərəflər arasında müqavilə bağlanır: gələcək avtomobil sahibi və icarəyə verən. Sənəd nəqliyyatdan sonradan geri alınmaqla istifadə etmək hüququ verir. Satıcı (nəqliyyat təchizatçısı) ilə icarəyə verənin öhdəliklərini öz üzərinə götürmüş şirkət (bank) arasında da alqı-satqı müqaviləsi bağlanır;
3. İcarəyə verilən avtomobili alan şəxs müqavilə üzrə ümumi dəyərin ilk 20-30%-ni ödəyir;
4. Lizinq predmeti (avtomobil) iki paket üzrə sığortalanmalıdır: OSAGO və CASCO;
5. Lizinq şirkəti avtomobilin yol polisində qeydiyyata alınması və texniki xidmətin aparılması ilə bağlı xərcləri və əngəlləri öz üzərinə götürür;
6. Bütün yuxarıda göstərilən məqamlardan sonra nəqliyyat icarəçinin istifadəsinə keçir, lakin mülkiyyətə keçmir. Sahibi avtomobil satıcısı, bank və digər maliyyə institutu ola bilən lizinq şirkətidir;
7. Avtomobil istifadəçisi aylıq məbləğləri ödəyir və müqavilə müddəti bitdikdən sonra avtomobili təhvil ala bilər. Təzə maşına da dəyişmək olar.

Avtomobil lizinqinin üstünlükləri

1. Siz yalnız bir avtomobil deyil, həm də yük maşınları, xüsusi avadanlıq ala bilərsiniz;
2. İstifadə olunmuş avtomobilin və ya yeni avtomobillərin lizinq yolu ilə dilerdən və ya fərdi şəxsdən alınmasının fərqi yoxdur;
3. Lizinq əməliyyatı üçün minimum sənədlər paketi;
4. Müştəri üçün tələblərin səviyyəsi kredit üçün müraciət edərkən daha aşağıdır;
5. İcarə müddəti 5 ilə qədərdir, bu müddətdən sonra müştəri mülkiyyətçi ola bilər, bunun üçün qalan məbləği ödəməlisiniz;
6. Lizinq obyektini - avtomobili vaxtından əvvəl qaytara bilərsiniz;
7. Əməliyyatdan sonra dərhal avtomobildən istifadə edə bilərsiniz.

Avtomobil lizinqinin mənfi cəhətləri

1. Avtomobil lizinq müqavilələri üzrə faiz kreditlə müqayisədə daha yüksəkdir, xüsusən də orta qiymət kateqoriyalı nəqliyyat vasitələri üçün;
2. Lizinq ödəniş cədvəli pozulduqda avtomobil geri alınır;
3. Avtomobil mülkiyyət deyil və rəsmi sahibinin - lizinq şirkətinin razılığı olmadan icarəyə verilə, girov kimi istifadə edilə bilməz;
4. Dövri yoxlama üçün avtomobili lizinq şirkətinə təqdim etməlisiniz.

Avtomobilin alınması üsuluna qərar verməzdən əvvəl bütün amilləri diqqətlə öyrənməli, bütün müsbət və mənfi cəhətləri ölçməli, bankların bütün sərfəli təkliflərini öyrənməlisiniz.

Daşınmaz əmlakın lizinqi icarə və ipoteka arasında keçiddir. Prosesin mahiyyəti digər lizinq növləri ilə eynidir. Şirkət müştərinin seçdiyi əmlakı alır. Daha sonra lizinq təşkilatı bu yaşayış sahəsini ona icarəyə verir. Müştəri lizinqdən istifadəyə görə aylıq məbləği ödəməyə borcludur.

Fiziki şəxslər üçün daşınmaz əmlakın icarəsi

Geniş əhali üçün kirayə mənzil hələ də geniş yayılmayıb. Bəlkə də məsələ ondadır ki, insanlar daşınmaz əmlakı 15-20 ildən sonra yox, dərhal sahibliklərində görmək istəyirlər. Psixoloji baxımdan, mənzil dərhal mülkiyyətə çevrildikdə, məsələn, ipoteka ilə daha sakit olur.

Daşınmaz əmlakı kreditlə qeydiyyata alan zaman alıcı kvadratmetrlərdən istifadə etmək və sahib olmaq imkanı əldə edir, sərəncam hüququ sonuncu ödənişdən sonra gələcək. Lizinqlə şəxsin yalnız bir hüququ var - yaşayış sahəsindən istifadə etmək.Bütün digər hüquqlar müqavilənin müddəti başa çatdıqdan və qalıq dəyəri ödənildikdən sonra qüvvəyə minəcək.

İcarəyə götürülmüş ev və ya mənzilin alınması bir sıra digər mənfi cəhətlərə malikdir. V:

• Çox vaxt ipoteka müqaviləsi lizinq müqaviləsindən daha ucuzdur;
• İki əməliyyat aparılır: onlardan biri lizinq şirkəti ilə satıcı arasında, ikincisi isə vətəndaşla lizinq şirkəti arasında alqı-satqı əməliyyatıdır. Nəticədə rəsmiləşdirməyə daha çox vəsait xərclənir. Bu xərcləri ən çox mənzil almaq istəyən şəxs ödəyir.

Daşınmaz əmlakın icarəyə verilməsinin fiziki şəxslər üçün hansı üstünlükləri var?

Söhbət müqavilə tərəfləri üçün əməliyyatın etibarlılığından gedir. Bir bank üçün ipoteka ilə müştərinin bütün öhdəliklərini yerinə yetirməməsi riski var. Sonra qəbul etməlisən əlavə tədbirlər hansı dəyəri daşıyır maliyyə qurumu. Halbuki lizinq şirkəti artıq yaşayış sahəsinin sahibidir və müştərinin müflis olması halında heç nə itirmir. Buna görə də o, ödənişlərdə gecikmələrə daha sadiqdir və fərdin ona təklif etdiyi ödənişlər üçün bütün variantları nəzərdən keçirir.

Lizinq şirkətləri müştərisinin kredit tarixçəsinə əhəmiyyət vermir. Ona görə də bu tip mənzil əldə etmək bank kreditindən imtina edilmiş vətəndaşlar üçün əlverişlidir.

İcarəyə mənzil əldə etmək həm də əmlakını örtmək və ondan vergi ödəmək istəməyən insanlar üçün cəlbedicidir. Məsələn, ər-arvad qeyri-sabit münasibətdədirsə və bölünmə zamanı tərəflərdən biri əmlakın bir hissəsini itirməkdən qorxursa, bu variant nəzərdən keçirilə bilər.

Daşınmaz əmlak lizinq şirkətləri arasında çoxlu fırıldaqçılar var, ona görə də adi vətəndaş təşkilatı diqqətlə seçməlidir. Ən yaxşısı böyük bir bankın törəmə şirkətləri olan lizinq şirkətlərinə diqqət yetirməkdir.

Hüquqi şəxslər üçün daşınmaz əmlakın icarəsi

Sahibkarlıq və maliyyə fəaliyyəti ilə məşğul olan şəxslər üçün kommersiya məqsədli daşınmaz əmlakın icarəyə verilməsi ilə bağlı vəziyyət fərqlidir. Bu cür əməliyyatlar uzun müddətdir mövcuddur və tələb olunur. Bu, ilk növbədə əlverişli vergi sxemləri ilə bağlıdır.

Daşınmaz əmlakın balansa daxil edilməməsi hər hansı bir müəssisə üçün həmişə faydalıdır, xüsusən də aşağıdakı səbəblərə görə:

• Əlavə dəyər vergisinin geri qaytarılmasına arxalana bilərsiniz;
• Mühasibat uçotu icarə ödənişlərini xərc kimi təsnif edir, beləliklə, mənfəət aşağı qiymətləndirilmir və müvafiq vergi azalır;
• Əmlak vergisi ümumiyyətlə ödənilə bilməz - əmlak müəssisənin balansında göstərilmir və ona məxsus deyil.

Məhz buna görə də lizinq yolu ilə kvadratmetrlərin alınması müəssisə üçün kommersiya ipoteka müqaviləsindən qat-qat cəlbedicidir.

Lizinq və ya kredit - hansı daha sərfəlidir

Aydınlıq üçün təqdim edirik müqayisə cədvəli eyni ilə müqayisəli xüsusiyyətlər kreditlər və lizinqlər üzrə.

Kredit və lizinqin müqayisəsi

Müqayisə üçün xüsusiyyətlər	Lizinq	Kredit
Kim istifadə edə bilər	kommersiya fəaliyyəti ilə məşğul olan hüquqi şəxs, fiziki şəxs (IP)	hər hansı fiziki və ya hüquqi şəxs
Sahibi kimdir	müqavilə müddəti ərzində mülkiyyətçi icarəyə verəndir, istənilən vaxt əmlakı geri ala bilər	əməliyyatdan sonra alınan əmlakın sahibi dərhal müəssisə və ya fərdi sahibkar olur
Ödənişlər	- aylıq ödənişlər: — lizinq şirkətinin marjasının ödənilməsi; — sığorta haqları; — icarəyə götürülmüş əmlak vergisi; – ilkin ödəniş dəyərin 20-30%-ni təşkil edir	- kredit üzrə ödənişlər (kredit üzrə faizlər, sığorta); – kredit hesabının aparılması üçün ödəniş, əmlakın qiymətləndirilməsi mümkündür; - ilkin ödəniş olmaya bilər
Əmlakın əldə edilməsinin keçmiş tarixçələri	əmlakın icarəyə verilməsinin hər hansı (müsbət, mənfi) tarixçəsinin olması vacib deyil	müsbət kredit tarixçəsi
Amortizasiya	sürətlənmiş amortizasiyanın tətbiqi imkanı (300 min rubldan çox olan avtomobillər və mikroavtobuslar istisna olmaqla - 400 min rubldan çox - onlar üçün amortizasiyanı azaldan əmsal tətbiq olunur)	normal amortizasiya planı
vergilər
ƏDV	ƏDV icarə ödənişlərinə daxildir	Kreditlə alınan pul ƏDV-yə cəlb edilmir. Təchizatçı tərəfindən qoyulan vergi icarəçi tərəfindən əmlakı əldə etdikdən sonra tutula bilər
Əmlak vergisi	əmlak lizinq şirkətinin balansındadır, ona görə də əmlak vergisinə cəlb edilə bilməz. əmlak müəssisənin balansındadırsa, lizinq üçün nəzərdə tutulmuş sürətli amortizasiya hesabına əmlak vergisi azaldılır.	əmlak dərhal müəssisənin mülkiyyətidir, yəni vergiyə cəlb olunur

Lizinqin kreditdən üstünlüyü heç də həmişə aydın olmur. Hər bir konkret işə hər tərəfdən ayrıca baxılmalıdır. qanuni olmadan və maddi yardım kifayət deyil.

Konkret bir misalda məşhur bir markanın avtomobilinin lizinqini təhlil edəcəyik. Şərtlər kreditlə müqayisədə 30% az ödəniş təklif edir. Amma bir məqam da var - müqavilə müddətindən sonra belə sərfəli təklifi almaq üçün avtomobil satıcıya qaytarılmalıdır. Əgər siz onu tamamilə satın alsanız, o zaman artıq ödəniş təklif olunan kreditdən daha yüksək olacaq.

Vergilər və amortizasiya

Mənfəət vergisi bazası müəyyən edilərkən müəssisə (icarə alan) icarə ödənişlərini xərc kimi təsnifləşdirir. Bu, Vergi Məcəlləsinin 264-cü maddəsinin 10-cu yarımbəndinin 1-ci bəndində ətraflı təsvir edilmişdir.

Müqavilənin şərtlərinə əsasən, əmlakın müəssisənin balansına aid edilməsi mümkündür, sonra amortizasiya məbləği lizinq ödənişləri üçün çəkilən xərclər məbləğindən çıxılır.

Əmlak müəssisənin balansında olmadıqda, o zaman icarəyə verən tərəfindən nəzərə alınır. Bu zaman lizinq üzrə ödənişlər üzrə bütün xərclərin cəmindən müqavilə obyektinin dəyəri çıxılır. Qanuna görə, mənfəət vergisi bazası amortizasiyaya məruz qalan əmlakın alınması xərclərini nəzərə almır. Bu, icarəyə götürülmüş aktivin geri qaytarılma dəyəridir və amortizasiyanın köməyi ilə tədricən silinir.

Müqavilədə geri alma dəyərinin məbləğinin aydın göstərilmədiyi hallar var. Maliyyə Nazirliyinin mütəxəssisləri bu halda lizinq üzrə bütün ödənişlərin ilkin dəyərə daxil edilməsini təklif edirlər. Mülkiyyət hüququ müəssisəyə keçdikdən sonra ödənişləri amortizasiya hesabına xərc kimi hesablayın.

Müəssisə və ya fərdi sahibkar bu mövqeyə etiraz edə bilər, çünki qanunda və Vergi Məcəlləsində geri alma qiyməti qeyd olunmur. Vergi Məcəlləsinin 264-cü maddəsində qeyd olunur ki, bütün icarə ödənişləri digər xərclərə aid edilir. İstisna müəssisə tərəfindən hesablanmış amortizasiyadır.

Lizinq əməliyyatlarında amortizasiya olunan əmlakın dəyərinin hesablanmasının xüsusi qaydası da mövcuddur. Bu, NK 257-ci maddədə göstərilir. Əmlakın ilkin dəyərinə çatdırılma, tikinti, satınalma, istifadəyə yararlı vəziyyətə gətirmə xərcləri daxildir. Bu o deməkdir ki, lizinq müqaviləsinin tərəfləri üçün lizinq obyektinin ilkin dəyəri fərqlənməyəcək.

Belə çıxır ki, icarəyə verən əmlakın dəyərini amortizasiya hesabına tam ödəyirsə, o zaman müqavilənin müddəti başa çatdıqdan sonra o, müqavilə predmetini qalıq dəyəri sıfır olan müəssisəyə verir.

Əgər əmlak tam amortizasiya olunmayıbsa, o zaman amortizasiya hesablandıqdan sonra qalacaq dəyərlə müqavilənin digər tərəfinə keçir. Bu hissə amortizasiya hesabına müəssisədən xərc kimi silinəcəkdir. Buna görə də, icarəçi geri qaytarma dəyərini toplayırsa, amortizasiya tutulmadığı üçün onu silinə bilməz.

Belə çıxır ki, lizinq ödənişini bölmək yox, tam olaraq başqa xərclərə aid etmək daha sərfəlidir.

Amortizasiya

İcarəyə götürülmüş əmlaka sürətləndirilmiş amortizasiya dərəcələri tətbiq edilir. Bu zaman müəssisənin vergi uçotu siyasətində amortizasiyanın hesablanması metodu göstərilməlidir.

Lizinq ödənişlərinə ƏDV daxildir, ona görə də gələcəkdə şirkət 171-172NK maddələrinə uyğun olaraq onu büdcədən kompensasiya edə bilər.

Kreditlə alarkən ƏDV-nin dəyəri lizinq əməliyyatı ilə müqayisədə daha az olacaq. Bu ona görə baş verir ki, lizinq zamanı ƏDV-nin hesablanması bazasına təkcə əmlakın dəyəri deyil, həm də icarəyə verənin xidmətlərinin qiyməti daxildir.

İcarə və lizinq - oxşarlıqlar və fərqlər

Lizinq kənardan icarəyə götürmək kimidir. Lizinq çox vaxt maliyyə lizinqi adlanır. Əslində, hər iki halda əməliyyatın əsas subyektləri iki müştəridir. Birinin müəyyən bir bahalı əşyaya ehtiyacı var, amma onu almaq üçün tam məbləğ yoxdur. Başqa bir müştərinin əşyanı almaq üçün vəsaiti var və onu qazanc üçün mükafatla icarəyə götürə bilər.

Ancaq bu yalnız xarici tərəfdir. Əslində, bu iki əməliyyatın bir çox fərqi var.

Əsas fərq lizinq zamanı həm lizinq şirkətinin balansında, həm də müəssisənin balansında olan avadanlıqları nəzərə almaq imkanıdır. İcarəyə verilərkən obyekt obyekti alan şəxsin balansdankənar hesablarında göstərilir.

Lizinq və İcarəyə Vermə Arasındakı Fərqlər və Oxşarlıqlar

Müqayisə üçün xüsusiyyətlər	Lizinq	İcarə
Zamanlama	adətən uzunmüddətli müqavilədir. Termindir faydalı istifadə lizinq predmeti	icarəyə götürülmüş əşyanın verilməsi qısa müddət istifadə müddəti ilə bağlı olmayan
Torpaqdan istifadə etmək bacarığı	təmin edilmir	Ola bilər
Müqavilənin sonunda obyektin geri qaytarılması	Bacarmaq	qadağandır
Mülkiyyət hüququnun növü	istifadə edin
Hüquqi tənzimləmə	Mülki Məcəllənin 34-cü fəsli – “Kirayə haqqı”; Federal Qanunun 2-ci maddəsi	Mülki Məcəllənin 34-cü fəsli
Əməliyyat predmetinin təsadüfən qırılması, itməsi və ya zədələnməsi riskinə görə məsuliyyət	birbaşa məsuliyyət icarəçinin üzərinə düşür	icarəçi məsuliyyət daşımır
Ödəmə qabiliyyətini təsdiq edən sənədlərin təqdim edilməsi	müəssisənin ödəmə qabiliyyətinə görə hərtərəfli qiymətləndirilməsi aparılır	tələb olunmur, yalnız hesab məlumatları tələb olunur
Əmlakı kim seçir	icarəçi (şirkət)	mülkədar
Əməliyyatın mövzusu və onun keyfiyyəti	yeni avadanlıq deməkdir	obyekt bir neçə dəfə icarəyə götürülmüş əmlak ola bilər, qüsurlar və nasazlıqlar istisna edilmir

İcarə ödəniş cədvəlləri

İcarəyə götürülmüş əmlak üzrə müntəzəm ödənişlər ola bilər reqressiv, mövsümi, annuitet.

Reqressiv taksitlər o deməkdir ki, aylıq ödəniş hər növbəti ödənişlə azalır. Eyni məbləğ (sabit) annuitet ödənişləri dedikdə nəzərdə tutulur. Adından da göründüyü kimi, mövsümi ödənişlər mövsümdən asılıdır. Bir çox müəssisə müəyyən bir mövsümdə qazanc əldə edir, buna görə də lizinq şirkəti düşünə bilər xüsusi şərtlərödənişlər.

Sublizinq nədir

Tez-tez belə hallar olur: icarəçi artıq alınan əmlaka ehtiyac duymur və ya ondan istifadə edə bilmir. Və sonra fikirlər yaranır, amma lizinq obyektini icarəyə vermək olarmı? Bu, sublizinq hesab olunacaq.

Bu növ əməliyyat leqallaşdırılır və eyni zamanda müvafiq sublizinq müqaviləsi tərtib edilir. Onun iştirakçıları əmlakın yeni alıcısı - subicarəçi, müqavilənin predmetinə artıq ehtiyacı olmayan keçmiş icarəçidir.

İcarəyə verən, əmlaka sahib olan, yazılı razılıq və ya əməliyyata qadağa yazan bir təşkilatdır.

Nəticə

İndi siz lizinqin nə olduğunu, lizinq növlərini və avtomobilin, avadanlıqların və s. Suallarınız varsa, aşağıdakı şərhlərdə soruşun. Veb saytımızdakı digər məqalələri də oxuyun!

Müasir sahibkarlıq fəaliyyəti lizinqsiz təsəvvür etmək artıq mümkün deyil. Ancaq bir çox insanlar üçün bu konsepsiya tamamilə anlaşılmaz olaraq qalır, buna görə də axtarış motorlarına sual ilə müraciət edirlər: lizinq nədir sadə sözlərlə?

Lizinq- əmlakın uzunmüddətli icarəyə verilməsini nəzərdə tutan maliyyə xidmətlərinin növlərindən biri, onu əlavə almaq və ya qaytarmaq hüququ ilə. Adi lizinqdən fərqli olaraq, lizinq əməliyyatında iki deyil, üç tərəf iştirak edir. Onların hər birinin öz qanuni hüquqları və vəzifələri var. Əsas hüquqi qayda münasibətlərin bu sahəsinin tənzimlənməsini təmin etmək - federal qanun 1998-ci ildən qüvvədə olan 164-FZ nömrəli "Maliyyə icarəsi (lizinq) haqqında".

Lizinq hüquq münasibətlərinin iştirakçıları

əsasında İncəsənət. 4 № 164-ФЗ Lizinqin subyektləri bunlardır:

1. icarəyə verən- lizinq müqaviləsində müəyyən edilmiş tələblər əsasında müəyyən əmlak əldə edən və onu icarəçiyə verən fiziki və ya hüquqi şəxs.
2. İcarəyə götürən- müqavilə obyektini razılaşdırılmış qiymətə müvəqqəti sahiblik və istifadəyə qəbul edən fiziki və ya hüquqi şəxs. Çox vaxt kommersiya fəaliyyəti ilə məşğul olan müxtəlif şirkətlər bu rolda çıxış edirlər.
3. Satıcı- alqı-satqı müqaviləsinin tələbləri əsasında əqd tərəflərindən birinin əmlakını təhvil verməyə borclu olan fiziki və ya hüquqi şəxs. Qanun bu quruma bir hüquqi münasibət çərçivəsində icarəçi rolunu oynamağa icazə verir. Tipik olaraq, bu qurumdur sənaye müəssisələri, müxtəlif dilerlər, daşınmaz əmlak şirkətləri.

Lizinq subyektləri

Lizinq şirkətləri

Bir çox sadə insanları maraqlandırır: lizinq şirkətləri nədir? Sadə sözlə, bu şirkətlər bazarın vəziyyətinin hərəkətlərindən asılı olan əsas oyunçulardır. Bunlara daxildir müxtəlif müəssisələr, lizinq əməliyyatlarının aparılması ilə məşğul olan firma və təşkilatlar. Yüksək ixtisaslaşmış şirkətlər, bir qayda olaraq, bir lizinq obyekti və ya oxşar obyektlər qrupu (məsələn, tikinti texnikası) ilə işləyirlər. Onların heyətində obyektin normal texniki vəziyyətdə saxlanılması ilə məşğul olan mütəxəssislər var. Çox yönlü oyunçular müxtəlif əşyalarla məşğul olurlar, tez-tez onları keçirlər texniki dəstək icarəçilər. Lizinq əməliyyatları ilə yanaşı, bu cür şirkətlər geniş spektrli digər xidmətlər göstərir:

• nümayəndəsi;
• reklam;
• marketinq;
• konsaltinq;
• vasitəçilər və s.

Lizinq tələbinin səbəbləri

İqtisadiyyatın qeyri-sabit inkişafı və maliyyə bazarının uzun sürən böhranı bir çox sahibkarların kreditə çıxışını çətinləşdirir. Bunun fonunda kapitalın xaricə axını və ayrı-ayrı müəssisələrin və bütöv sənaye sahələrinin investisiya cəlbediciliyinin azalması müşahidə olunur.

Bu şəraitdə lizinq biznesin inkişafı üçün demək olar ki, yeganə mümkün texnologiyaya çevrilir. Maliyyə icarəsi istehsal bazasını yeniləməyə və əsas fondları genişləndirməyə imkan verir, həmçinin istehsalda innovativ həllərin tətbiqini təmin edir.

Sadə dillə desək, lizinq uzunmüddətli icarə və borc vermə əlamətlərini özündə əks etdirən effektiv maliyyə alətidir.

Nə icarəyə verilə bilər

Bir qayda olaraq, nəqliyyat vasitələri, sənaye avadanlıqları, təyyarələr, xüsusi texnika, maddi sərvətlər və hətta bütöv müəssisələr lizinq subyektinə çevrilir. Mövcud qanunvericilik bütün qeyri-istehlak mallarını bu kateqoriyaya aid etməklə, maliyyə icarəsi obyektinin seçilməsi üçün geniş imkanlar yaradır. Bununla belə, müəyyən məhdudiyyətlər qoyur. Belə ki, aşağıdakılarla bağlı lizinq müqaviləsi tərtib etmək mümkün olmayacaq:

• hərbi mülkiyyət;
• qanun əmlakın dəqiq identifikasiyası ehtiyacını tənzimlədiyi üçün fərdi məlumatlardan məhrum məhsullar (məsələn, avtomobillər üçün VIN və ya sənaye avadanlığı üçün seriya nömrəsi);
• dövriyyədən çıxarılan və ya müvafiq məhdudiyyətləri olan əmlak;
• torpaq və digər təbii obyektlər.

Bundan əlavə, lizinq şirkətləri öz məhdudiyyətlərini qoya bilər. Onların siyahısı fərdi və avadanlığın özünün xüsusiyyətlərindən və şirkətin siyasətindən asılıdır. Buna baxmayaraq İcarəyə verənlərin riayət etdiyi bir sıra ümumi parametrlər var:

• lizinq obyektlərinin aşağı likvidliyi;
• istehsal ölkəsi və markası (məsələn, lizinq şirkətləri əsasən işlənmiş Çin avtomobilləri ilə işləmir);
• lizinq predmetinin yaşı (məsələn, avtomobillər üçün, əksər hallarda 3-7 yaşa qədər);
• əməliyyat dəyərinin aşağı həddi fərdi olaraq müəyyən edilir və müxtəlif şirkətlərdə on milyonlarla rubl ilə fərqlənə bilər;
• müştəri şirkətin yeri və onun maliyyə rifahı.

Bir şirkətdə lizinq xidmətlərinin göstərilməsindən imtina əsasən onun nəticəsidir daxili tələblər, buna görə də gələcəkdə rəqiblərinə müraciət etmək məna kəsb edir.

Xidmətin istehlakçı üçün faydaları

• külli miqdarda vəsaiti dövriyyədən çıxarmadan bahalı aktivlər almağa imkan verir, çünki bu, ödənişlərin bütün məbləğinin təcili işlənməsini tələb etmir;
• aktivlərə sahib olmaq risklərini azaldır;
• lizinq obyektinin tez köhnəlməsi hesabına əmlak vergisini əhəmiyyətli dərəcədə azaldır;
• icarəyə götürülmüş əmlak üçün ödənişlər icarəçi üçün istehsal xərcləri hesab edildiyi üçün vergitutma bazasını azaldır;
• klassik kreditdən fərqli olaraq, bir çox sahibkarlar üçün daha əlçatandır, çünki lizinq predmeti likvid olmaqla həm də girov alətinə çevrilir;
• mühafizənin forma və növlərinin geniş spektri;
• yüksək keyfiyyətli texniki və xidmət dəstəyinə zəmanət verir;
• daha çevik və rahat formalaşdırır maliyyə strategiyası tərəflər, onlara optimal ödəniş sxemini hazırlamağa imkan verən (məsələn, biznesin mövsümi xarakterini nəzərə alaraq və ya avadanlıqların lizinqinə görə müəyyən mənfəət əldə etdikdən sonra);
• bütün satıcılar əvvəlcədən yoxlanıldığı üçün müdaxilə edənlərə və etibarsız təchizatçılara qarşı yüksək zəmanət;
• təchizatçının sərbəst seçimi və avadanlığın çatdırılma şərtləri imkanı.

İstehlakçı üçün xidmətin mənfi cəhətləri

Şübhəsiz üstünlüklərə əlavə olaraq, maliyyə icarəsi bir sıra tipik çatışmazlıqlara malikdir:

• əməliyyatın hüquqi mürəkkəbliyi;
• icarəyə götürülmüş aktivin əldə edilməsinin ümumi dəyəri kreditlə adi alışdan daha bahadır;
• əlavə maliyyə riskləri yaradır;
• əməliyyat dəyərinin 1/3 hissəsi ola bilən məcburi əvvəlcədən ödəmənin edilməsi;
• əlavə təminatların və girovların verilməsi zərurəti.

Lizinq əməliyyatının həyata keçirilməsi mexanizmi

Lizinqin necə işlədiyini və sadə dildə nə olduğunu daha aydın başa düşmək üçün siz bu əməliyyatın standart sxeminə daha yaxından nəzər sala bilərsiniz. Lizinq müqaviləsi bağlamaq niyyətində olan istehlakçı konkret növ və brend seçir zəruri avadanlıq və lizinq şirkətinin köməyi ilə obyekti almaq istəyi barədə ona məlumat verməklə eyni zamanda çatdırılma şərtləri ilə bağlı istehsalçı ilə danışıqlara başlayır. Bütün detalları müzakirə etdikdən sonra alıcı şirkətlə əlaqə saxlayır və ona bütün lazımi məlumatları (avadanlıq haqqında məlumatlar, müəssisə və onun ödəmə qabiliyyəti haqqında məlumat və bir sıra digərləri) təqdim edir.

Lizinq müqaviləsi sxemi

Təsdiq edildikdə, tərəflər arasında lizinq müqaviləsi bağlanır və bu barədə avadanlığın istehsalçısına məlumat verilir. Daha sonra lizinq şirkəti ilə istehsalçı arasında alqı-satqı əməliyyatı aparılır. Lazımi avadanlıq istehsal edildikdən sonra alıcı onu qəbul edir və istifadəyə verir.

Lizinq anlayışı (“to lizinq” – icarəyə vermək (ingiliscə)) əsas vəsaitlərin (məsələn, avtomobil, xüsusi avadanlıq və ya avadanlıq) əldə edilməsini maliyyələşdirməkdən ibarət olan maliyyə xidmətlərinin növlərindən biridir. .

Böhrandan sonrakı şəraitdə bank kreditlərinin alınması çox çətindir, uzunmüddətli investisiyaların cəlb edilməsi isə çox çətindir ciddi problem Rusiya müəssisələri üçün lizinq (maliyyə icarəsi) biznesin inkişafı üçün ən effektiv texnologiyadır. Bu, müəssisənin istehsalat bazasının genişləndirilməsinə, qabaqcıl texnologiyaların istehsalata tətbiqinə, müəssisənin əsas fondlarının artırılmasına, ən müasir avadanlıqların alınmasına imkan yaradır.

Lizinqin nə mənası var?

Lizinq şirkəti konkret əmlaka sahiblik hüququnu əldə edir və onu uzun müddət istifadə etmək üçün üçüncü tərəfə verir. Bu halda satıcı üçüncü şəxs - bu maliyyə xidmətinin istehlakçısı tərəfindən seçilir.

İcarə müqaviləsinin qüvvədə olduğu müddətdə istehlakçı əldə etdiyi əmlakın dəyərini üstəlik icarə haqqını ödəyir. Müəyyən edilmiş vaxtdan və razılaşdırılmış məbləğ ödənildikdən sonra əmlak kirayəçinin mülkiyyətinə keçir. Girov, kreditdən fərqli olaraq, lizinq əməliyyatında tələb olunmur və uzun taksit planı ödənişlərin həcmini əhəmiyyətli dərəcədə azaldır və şirkətin aktivlərini optimal şəkildə idarə etməyə imkan verir.

Bu maliyyə alətinin unikallığı ondan ibarətdir ki, lizinq uzunmüddətli lizinq və maliyyə kreditinin xüsusiyyətlərini mükəmməl birləşdirir.

Bu növ investisiya fəaliyyətinin istehlakçı üçün üstünlükləri:

• Lizinq müəssisənin vergitutma bazasını azaltmağa imkan verir, çünki lizinq müqaviləsi üzrə bütün ödənişlər maya dəyərinə daxil edilir və nəticədə gəlir vergisi azalır.
• Müqavilə üzrə ƏDV-nin bütün məbləği silinir.
• İcarəyə götürülmüş aktivin sürətləndirilmiş köhnəlməsi nəticəsində əmlak vergisinin məbləği üç dəfə azalır.

Video: Moskva vilayətində icarə əsasında alınmış yeni sərnişin avtobuslarının ilk partiyasının təhvil verilməsi

Rosstat-a görə, keçən il Rusiya Federasiyasıəsas kapitala investisiyalar 6 faiz artıb. Bununla yanaşı, müstəqil maliyyə ekspertlərinin fikrincə, 2010-cu ildə lizinq bazarının aktivliyi bütün proqnozları üstələmişdir. Ekspertlərin 46%-i 2012-ci ildə lizinq bazarının böhrandan əvvəlki səviyyəyə çatacağına və ildə bir trilyon rubla çatacağına əmindir.

Sberbank Lizinq ASC lizinq şirkətləri arasında haqlı olaraq mühüm yer tutur ən geniş diapazon Rusiya daxilində xidmətlər. O, təkcə biznesin xüsusiyyətlərini ən dərindən bilməsi ilə deyil, həm də çox yönlü olması və müştərilərin ehtiyaclarını bilməsi ilə seçilir.

Sberbank Lizinq ASC müştərilərinə aşağıdakı obyektlərin lizinq yolu ilə alınmasını təklif edir:

Sberbank Lizinq ASC-nin lizinq xidmətlərinin istehlakçılarıdır hüquqi şəxslər(böyük, orta və ya kiçik biznesin nümayəndələri). Lizinq xidmətlərinin istehlakında aktiv artım üçün ilkin şərtlər həm makro, həm də mikroiqtisadi amillər idi. Bu, ilk növbədə, bütövlükdə ölkə iqtisadiyyatında sabitləşmədir. Bununla belə, faiz dərəcələrinin aşağı salınması və xidmətlərin əlçatanlığı da mühüm rol oynayır.

Hazırda ölkənin regionlarında lizinq əməliyyatlarının genişlənməsi, lizinqin iqtisadi dövrünün uzanması və ümumilikdə lizinq şərtlərinin artması müşahidə olunur. Rusiya maliyyə bazarının analitik araşdırmalarının proqnozlarına görə, Sberbank Lizinq ASC-nin lizinq bazarında liderlərdən biri olmaq üçün hər şansı var.

- Bu xüsusi forma müəssisənin əsas vəsaitlərini əldə edərkən və ya fiziki şəxslər tərəfindən bahalı mallar alındıqda istifadə olunan kreditləşmə. Eyni termin müəyyən bir maliyyə xidmətləri növünə və ya sonradan tam geri almaq hüququ ilə əmlakın uzunmüddətli icarəsinə aid edilə bilər.

Sadə sözlərlə lizinqin təsviri

Lizinq bir şeyin (daşınmaz əmlak, avtomobil, xüsusi avadanlıq və s.) icarəyə verilməsidir, lakin birbaşa deyil, lizinq şirkəti vasitəsilə. Məsələn, sahibkar belə bir şirkətlə əlaqə saxlayaraq ondan ona lazım olan avadanlığı almağı xahiş edə bilər. Lizinq şirkəti bu avadanlığı öz pulu ilə alıb uzun müddətə sahibkara icarəyə verir. Gələcəkdə sahibkar, lazım gələrsə, onu geri ala bilər.

Nə vaxt istifadə etməli

Əgər bank kreditinin verilməsi mümkün deyilsə və uzunmüddətli investisiyaların cəlb edilməsi mövcud vəziyyətdən çıxış yolu kimi qiymətləndirilə bilməzsə, lizinq belə hesab edilə bilər. bu məsələən təsirli vasitə kimi.

Onun istifadəsi ilə müəyyən bir şirkətin istehsal bazasının əhəmiyyətli dərəcədə genişlənməsinə, şirkətin avadanlıqlarının alınmasına nail olmaq mümkündür. son nəsil, istehsal prosesində qabaqcıl texnologiyaların tətbiqi son nəticədə mənfəətin artmasına səbəb ola bilər.

Lizinqin mahiyyəti

Bu maliyyə aləti çox üzvi şəkildə maliyyə krediti və uzunmüddətli icarə imkanlarını birləşdirməyə qadirdir. Onun mahiyyəti ondan ibarətdir ki, icarəyə verən kimi fəaliyyət göstərən şirkət xüsusi mülkiyyətdə müəyyən əmlak əldə edir. Gələcəkdə hamıya icarəyə veriləcək. Belə əmlakın istifadəsi üçün icarə haqqı tutulur.

Bağlanmış müqavilənin şərtlərinə görə, müəyyən edilmiş müddətin sonunda icarəçi əməkdaşlığın uzadılmasına razılaşa bilər, icarəyə verənlə əlaqəni tamamlamaq və ya icarəyə götürülmüş əmlaka sahib olmaq üçün bütün hüquqlarını satın almaq niyyətini bəyan edə bilər.

Kreditdən fərqli olaraq, lizinq üçün girov məcburi komponent deyil. Bu həllin böyük üstünlüyü həm də uzunmüddətli əməkdaşlıqdır, bu müddət ərzində ölçüdə əhəmiyyətli bir azalmaya nail olmaq mümkündür. aylıq ödənişlər. Bu, öz növbəsində, müəssisənin aktivlərini optimal şəkildə idarə etməyə imkan verəcək və mümkün xərcləri proqnozlaşdırmağa kömək edəcəkdir.

Lizinq növləri

Əgər lizinq predmetindən danışırıqsa, onda müxtəlif müəssisələr, qurğular, avadanlıqlar, nəqliyyat vasitələri habelə daşınar və daşınmaz əmlak. İstisna, sərbəst dövriyyəsi tamamilə qadağan edilmiş torpaq sahələri və digər obyektlərdir. İcarəyə verən lizinq predmetini müvəqqəti istifadəyə verərkən tam hüquqlu mülkiyyətçi kimi çıxış edəcəkdir.

Lizinq növlərinə gəldikdə, burada maliyyə, əməliyyat və geri qaytarıla bilənləri qeyd etmək lazımdır. Təsnifat lizinq obyektinin istifadə müddətinə və müqavilənin iqtisadi mahiyyətinə görə aparılır.

İcarəni qaytarın

Geri lizinqdir xüsusi hal burada icarəyə verən eyni zamanda icarəçi kimi də çıxış edir. Müəyyən mənada burada deyə bilərik ki, lizinq istehsal aktivləri ilə təmin edilmiş kredit vəsaitlərinin verilməsinin bir növüdür.

Əməliyyat lizinqi

Əməliyyat lizinqi, lizinq müqaviləsinin tərtib edilmiş müddətinin icarəyə götürülmüş aktivin istifadə müddətindən əhəmiyyətli dərəcədə az olduğu bir vəziyyətdir. Eyni zamanda, lizinq üzrə tarif maliyyə lizinqinə nisbətən bir qədər yüksək olacaq. Təhlil etsək iqtisadi mahiyyət bu fenomen, onda burada sadə bir icarə ilə müəyyən bir paralel çəkə bilərsiniz.

maliyyə lizinqi

Maliyyə lizinqi məqsədyönlü maliyyələşdirməni cəlb etməyin yollarından biridir. Bu halda icarə müqaviləsinin müddəti obyektin istifadə müddətinə bərabər olacaqdır. Çox vaxt, müəyyən edilmiş əməkdaşlıq müddətinin sonunda obyektin dəyəri sıfıra yaxın olur, bu, icarəyə götürülmüş aktivin icarəçiyə son mülkiyyət hüququna keçməsi üçün təşəbbüs kimi xidmət edə bilər.

Oxşar məqalələr