Şirkətin biznes planının maliyyə planına daxildir. Biznes planında maliyyə planı: niyə lazımdır və onu necə tərtib etmək olar

Giriş

1. Biznes plan (maliyyə bölməsi)

1.1 Biznesin planlaşdırılması müəssisənin iqtisadi siyasətinin elementi kimi

1.2 Müəssisənin fəaliyyətinin əsas maliyyə-iqtisadi göstəriciləri

1.3 Biznes planın maliyyə bölməsi

2. Maliyyə göstəricilərinin qiymətləndirilməsi

Nəticə

Giriş

Bazar iqtisadiyyatı şəraitində iqtisadi fəaliyyətin planlaşdırılmasının spesifik üsullarından biri, zəruri və qaçılmaz olan digər idarəetmə forması biznes planlarının tərtib edilməsidir.

Planlaşdırma sahibkarlıq fəaliyyəti idarəçilikdən fərqlənir, çünki Sahibkar öz işinə cavabdehdir. Sahibkar öz biznesinin əsas komponentlərini - maliyyə, istehsal, marketinq, idarəetməni yaxşı başa düşməlidir.

Biznes plan müəssisənin fəaliyyətinin ən vacib sahələrini - nəyi istehsal etməyi, nədən və necə, harada və kimə satmağı, istehlakçıları necə cəlb etməyi, hansı resurslara (maliyyə, kadr, avadanlıq, xammal) ehtiyac olduğunu və nəyi əks etdirir. layihədən maliyyə nəticələri gözləmək olar. Bütün fəaliyyət sahələrini ümumiləşdirsək, əsas plan növlərini alırıq: strateji, istehsal, maliyyə, marketinq.

Biznes plan gələcək müəssisənin əsas aspektlərini təsvir edən, bütün riskləri təhlil edən, problemlərin həlli yollarını müəyyən edən və son nəticədə suala cavab verən sənəddir:

BU LAYİHƏYƏ PUL YARMAQA DƏYƏRDİR Mİ VƏ BÜTÜN SƏYLƏRİN VƏ XƏRCLƏRİNİ QARŞI VERƏCƏK GƏLİR VERƏCƏKMİ?

Biznes planının beş əsas funksiyası var:

1. Biznes planı biznes konsepsiyasının inkişafı üçün əsas kimi.

2. Biznes planı müəssisənin faktiki nəticələrini qiymətləndirmək üçün bir vasitə kimi.

3. Biznes plan investisiya cəlb etmək vasitəsi kimi

4. Komanda qurma vasitəsi kimi biznes plan.

5. Biznes plan öz fəaliyyətlərinizi təhlil etmək üçün bir vasitə kimi.

Biznes planının və fəaliyyətin müəyyən mərhələlərində işlərin faktiki vəziyyətinin müqayisəli təhlili insanın iş təcrübəsini və biznesin təbiətinə ümumi münasibətini yenidən düşünmək vasitəsi kimi çıxış edir.

Biznes planının hər bir bölməsinin maliyyə bölməsinə çıxışı olmalıdır, yəni. maliyyə planlarının müvafiq mövqeyinin hesablana biləcəyi rəqəmləri və məlumatları ehtiva edir.


1. Biznes plan (maliyyə bölməsi)

1.1 Biznesin planlaşdırılması müəssisənin iqtisadi siyasətinin elementi kimi

Biznes plan müəssisənin inkişaf strategiyasını müəyyən edən əsas sənədlərdən biridir. Bu, bir sıra strateji idarəetmə problemlərini həll etməyə imkan verir:

· Əsaslandırma iqtisadi mümkünlüyüşirkətin seçilmiş məqsədləri və inkişaf istiqamətləri;

· Fəaliyyətin gözlənilən maliyyə nəticələrinin hesablanması – satış həcmi, mənfəət, qoyulmuş kapital üzrə gəlir;

· məqsədə çatmaq üçün resurslara ehtiyacın müəyyən edilməsi;

· Planlaşdırma təşkilati strukturuşirkətlər;

· Bazarın təhlili və əsas istiqamətlərin müəyyən edilməsi marketinq fəaliyyəti Layihənin hüdudlarında;

· İstehsalın əsas mərhələlərinin planlaşdırılması.

Biznes planının yerinə yetirdiyi funksiyalar ona olan tələbləri müəyyən edir. Bu olmalıdır iş sənədi , ciddi şəkildə yazılmışdır formal dil, dəqiq rəqəmlər, sitatlar, hesablamaların əsaslandırılması ilə. Biznes plan - Bu sizin biznesiniz üçün reklamdır. Onun köməyi ilə siz investoru layihənizi (almağa) inandırmalısınız, yəni. diqqəti cəlb etməli, maraq və hərəkət etmək istəyi oyatmalıdır.

Biznes plan onu oxuyanlara planınızı başa düşməyə imkan verir və müxtəlif resursları cəlb etmək üçün əsas rolunu oynayır və bu hal biznes planın ümumi qəbul edilmiş struktur və dizayna malik olmasını tələb edir.

Tipik olaraq biznes planı aşağıdakı bölmələrdən ibarətdir:

1. Biznes planının girişi və ya xülasəsi. Budur bir general qısa məlumat layihə haqqında, bunun əsasında potensial investor bu layihənin onun üçün maraqlı olub-olmaması barədə nəticə çıxara bilər.

2. Şirkətin (müəssisənin) təsviri. Bu bölmə potensial investorları təqdim edir fon məlumatışirkət haqqında - fəaliyyət istiqaməti, mülkiyyət forması, kapitalı, təsisçiləri, hüquqi və faktiki ünvanı, bank və digər rekvizitləri, rəhbər şəxslərin ad və soyadları, əlaqə və telefon nömrələri.

3. Sənayedəki vəziyyətin təhlili. Sənayedə və ya biznesin müəyyən sahələrində işlərin vəziyyətinin qısa təsviri və xarici mühitdəki dəyişikliklərə uyğunluğu baxımından layihənin inkişaf perspektivlərinin izahı.

4. Məhsulun təsviri (mallar, xidmətlər). Layihə çərçivəsində şirkət tərəfindən istehsal və satış üçün təklif olunan məhsulların ətraflı təsviri, o cümlədən texniki təsvir və istehlak xassələri.

5. Marketinq planı. Daxil olmalıdır ümumi təsviri bazar və rəqabət, əsas elementlər marketinq strategiyasışirkətlər - hədəf bazar və onun seqmentləri, məhsulun təşviqi istiqamətləri, qiymət hesablamaları.

6. İstehsal planı. Bu bölmənin əsas məqsədi layihənin əsas və ehtiyaclarını müəyyən etməkdir dövriyyə kapitalı ah və investora nəzərdə tutulan məhsulun istehsalını təmin etmək imkanını göstərmək.

7. İnvestisiya planı.

8. Təşkilat və idarəetmə. Biznes planın müvəffəqiyyətlə həyata keçirilməsi şirkətin və ya layihənin işinin təşkilindən və idarə olunmasından, müəssisənin fəaliyyətinin necə təşkil olunacağından, strukturunun və formasının necə olacağından, mülkiyyətdən, nə qədər kadr tələb olunduğundan çox asılıdır.

9. Maliyyə planı. Bütün əvvəlki bölmələri ümumiləşdirməli, onları müəyyən bir müddət üçün gəlir və xərclərin strukturu şəklində təqdim etməlidir. Maliyyə planına əsasən, investor layihənin cəlbediciliyini qiymətləndirir.

10. Proqramlar. Bu bölməyə işə aid sənədlər - bazar araşdırmalarının nəticələri, avadanlığın texniki xarakteristikaları, məhsullar üzrə ekspert rəyləri, lisenziyalar, patentlər, texnologiyalar, əmtəə nişanları, təchizatçılar və vasitəçilər ilə müqavilələr, reklam və informasiya materiallarının nümunələri haqqında məlumatlar daxildir. Bəzən layihə menecerinin şəxsi CV-ləri və layihənin digər əsas fiqurları əlavələrə daxil edilir.

1.2 Müəssisənin fəaliyyətinin əsas maliyyə-iqtisadi göstəriciləri

İstənilən biznesin əsas məqsədlərindən biri qazanc əldə etməkdir.

Amma mənfəətdən danışmazdan əvvəl məhsul istehsal edib satmaq lazımdır. Öz növbəsində, məhsulların istehsalı və satışı üçün öz dəyəri olan resurslardan istifadə etmək lazımdır - xammal və materiallar alınmalı, işçilərə əmək haqqı verilməlidir, yəni. xərclər çəkir.

Öz işinizə başlamazdan əvvəl onun gəlirli olub-olmayacağını və bunun üçün nə etmək lazım olduğunu düşünməlisiniz. Bunu etmək üçün, vəsaitlərin nəyə və necə xərclənəcəyini, haradan gələcəyini təsəvvür etmək məsləhətdir, yəni. gəlir və xərcləri planlaşdırmalısınız, onların arasındakı fərq mənfəət və ya zərər olacaqdır. Hamısı kommersiya təşkilatları gəlir vergisi ödəməlidir. Nə hesab edildiyinin qanunvericilik tərifi var dəyəri, yəni. məhsulların istehsalı və satışı xərcləri və nə mənfəət. Bu, rəsmi sənədlə tənzimlənir.

İstənilən təşkilatın məhsulların istehsalı və satışı zamanı çəkdiyi xərclərin əsas növləri: material məsrəfləri, əmək məsrəfləri, sosial ehtiyaclar üçün ayırmalar, amortizasiya ayırmaları və digər xərclər.

Ümumi xərclər göstərilməlidir istehsal məhsullarının dəyəri, Lakin mühasibat uçotu və vergitutmada maya dəyəri ciddi şəkildə müəyyən edilmiş xərclər deməkdir. Xərclə, yəni. Vergiyə cəlb edilməyənlər müəssisənin məhsul istehsalı və satışı ilə bağlı çəkdiyi bütün xərclərə aid edilə bilər. Eyni zamanda, hansı məsrəflərə (reklam, əyləncə və ezamiyyət xərcləri) sərf olunan vəsaitlərin hansı hissəsinin istehsalın maya dəyərinə daxil edilə biləcəyini müəyyən edən standartlar mövcuddur. Ona görə də anlayışları bir-birindən ayırmaq lazımdır xərclər və məsrəflər.

Növbəti sualı nəzərdən keçirmək üçün balansın strukturunu xatırlatmaq və hesabatdan mənfəət və zərər anlayışlarını seçmək lazımdır;

Sütun (aktivlər) şirkətin əldə edilməsini əks etdirən maddələrdən ibarətdir fərqli vaxt və həmçinin hesabat dövrü üçün müəyyən dəyərə malikdir. Sütunda (öhdəliklər) sütunda (aktivlərdə) olan hər şeyi əldə etmək üçün vəsait mənbələrini əks etdirən maddələr var. Uzunmüddətli aktivlər müəssisənin reputasiyası, patent və lisenziyalar, əsas vəsaitlərin balans dəyəri, uzunmüddətli dövr kimi ölçülməsi çətin olan şeylər daxildir. maliyyə investisiyaları. Bu aktivlərin mühüm xüsusiyyəti onların uzunmüddətli xarakter daşımasıdır: şirkətin yaxşı reputasiyası komandanın uzun müddətli səyləri nəticəsində əldə edilir və uzun müddət davam edir; binalar onilliklər ərzində istifadə olunur. Cari aktivlərləəks halda. Anbarlarda inventar, debitor borcları, pul, qısamüddətli bank depozitləri daimi hərəkətdədir. Kapital və ehtiyatlar tez-tez kapital adlanır, çünki Bu, sahiblərin müəssisəyə qoyduğu kapitaldır.

Müəssisənin səmərəliliyini təhlil etmək üçün kapital və uzunmüddətli öhdəlikləri konsepsiyada birləşdirmək lazımdır. (investisiya edilmiş kapital). Mühasibat balansına aid olan bu anlayışlar, mənfəət və zərər hesabatından bir neçə anlayışı əlavə etsək, müəssisənin səmərəliliyini müzakirə etmək üçün kifayətdir.

Mənfəət və Zərər Diaqramı

Mühasibat balansı və mənfəət və zərər haqqında hesabat əsasında qurulan daha çox maliyyə əmsalları müəssisənin səmərəliliyi məsələsinə aiddir və bu göstəricilər arasındakı əlaqəni təmsil edir.

Maliyyə planı.

Suallar yaradır:

    Harada vəsait əldə etmək olar

    İnvestisiya gəliri nədir

Biznes planın maliyyə bölməsi digər bölmələrlə sıx bağlıdır, çünki digər bölmələrdən bütün maliyyə məlumatlarını ehtiva edir.

Marketinq planı. Marketinq planının işlənib hazırlanması nəticəsində biz maliyyə proqnozları üçün əsas parametri - bütün diapazon və bütövlükdə müəssisə üzrə satış həcmini əldə edə bilərik (satış həcmlərinin və məhsulun qiymətlərinin proqnoz qiymətlərinin hesablamalarına əsasən). İnkişaf etməkdə marketinq planıƏn çətin hissə qiymətlərin proqnozlaşdırılması və məhsulun satış perspektivlərinin qiymətləndirilməsidir.

İstehsal planı. Maliyyə düzəlişləri üçün ən vacib göstərici istehsalın maya dəyəridir. İstehsal planının hazırlanmasının nəticələri:

    Proqnozlaşdırılan çıxış həcmi

    Əsas vəsaitlərə ehtiyacın müəyyən edilməsi

    Resurslara, xammallara, materiallara, komponentlərə və s. ehtiyacların müəyyən edilməsi.

    Kadr tələblərinin hesablanması və əmək məsrəflərinin hesablanması.

    Xərclər smetası, məsrəflərin hesablanması.

İllər üzrə istehsalın həcmini müəyyən etmək çətindir, məsrəflərin hesablanmasının düzgünlüyü proqnozun düzgünlüyündən asılıdır.

İdarəetmə təşkilatı . Nəticə idarəetmə personalı xərclərinin təxminidir.

Müəssisənin kapitalı və hüquqi forması.

Ehtiyacların həcmi maddi resurslar, vəsaitlərin mənbələri, maliyyə resurslarından istifadə istiqamətləri.

Beləliklə, biznes planın maliyyə bölməsi biznes planın bütün digər bölmələrində verilmiş əsas göstəriciləri birləşdirir və özündə ehtiva edir.

22. Biznes planın maliyyə bölməsinin məzmunu.

Biznes plan, investisiya layihələrini əsaslandırmaq, cari və strateji maliyyə fəaliyyətini idarə etmək üçün hazırlanmış, müəssisənin fəaliyyətinin planlaşdırılmasının bütün əsas aspektlərini özündə əks etdirən hərtərəfli sənəddir.

Maliyyə planı. Suallar yaradır:

    Layihənin həyata keçirilməsi üçün nə qədər vəsait lazımdır?

    Harada vəsait əldə etmək olar

    Təminat üçün kreditorlara nə təklif olunur?

    İnvestorlardan nə gözlənilir

    İnvestisiya gəliri nədir

Etibarlı məlumat əldə etməkdə ən maraqlı tərəflər sahiblər (səhmdarlar), menecerlər və kreditorlardır (banklar və kredit təşkilatları). Kreditorları ilk növbədə şirkətin qısamüddətli likvidliyi maraqlandırır. Onlar şirkətin faiz və borclarını ödəyə bilib-bilmədiyini maraqlandırırlar. Biznes planının maliyyə hissəsini tərtib etmək üçün metodoloji yanaşmalar:

    Vəsaitlərə ehtiyacın qiymətləndirilməsi

    1. Torpaq və ya torpaqdan istifadə hüququnun əldə edilməsi

      Dizayn və tədqiqat işləri

      Bina və tikililərin tikintisi və ya təmiri

      Avadanlıqların satın alınması və quraşdırılması

      Təlim

      Xammal və materialların satın alınması

      Məhsulların istehsalına və satışına cari xərclər

    Əsas vəsait mənbələrinin təhlili və seçilməsi

2.1 İstifadə imkanı öz vəsaitləri

2.2. Borc almaq imkanı

    Əsas maliyyə sənədləri üçün proqnozların hazırlanması

      Maliyyə nəticələrinin proqnozu

      Müəssisə balansını hazırlayın

      Trafik proqnozu Pul

Belə bir təhlil şirkətin hansı gəlir əldə edəcəyini anlamağa kömək edir. Bütün növ məhsullar üçün bütün hesablamalar aparılır.

Maliyyə nəticələrinin proqnozu gəlirlilik baxımından şirkətin fəaliyyətinin perspektivlərini göstərir. Orada deyilir:

    Xalis satış

    Satılan malların dəyəri

    Ümumi mənfəət

    Balans mənfəəti ( mənfi məna ilk iki ildə - bu normaldır)

    Xalis gəlir

Bütün proqnozlar çoxşaxəli xarakter daşımalıdır.

Müəssisə üçün proqnoz balansı tərtib edilərkən ona xüsusi diqqət yetirilməlidir ki, müəssisə yeni fəaliyyətə başlasa belə, istənilən halda aktivlərin bir hissəsi öz vəsaiti hesabına ödənilməlidir. Əgər pay kapital yüksəkdir, onda investorlar üçün bu, ciddilik deməkdir. Kifayət qədər likvidliyin olması çevik siyasət aparmağa imkan verir. Balans göstəricilərinin proqnozlarına gəldikdə isə baza və hesabat ili verilmişdir.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu cədvəl şəklində tərtib edilir.

Gəlir dərəcəsini uçot dərəcəsi ilə müqayisə edirik.

    Nisbi göstəricilərdən istifadə edərək ekspress təhlil

Dinamik sıraları qərar qəbul edərkən müəssisənin maliyyə vəziyyətinin inkişaf meyllərini müəyyən etməyə imkan verən maliyyə əmsallarının hesablanması.

Mühüm göstəricilər likvidlik, rentabellik, dövriyyə, kreditor və debitor borclarının ödənilmə müddəti, müəssisənin maliyyə sabitliyinin göstəriciləri və s.

    Fasiləsiz analiz.

Zərərsiz istehsalı təmin etmək üçün satış həcminin nə qədər olması lazım olduğunu göstərir.

    Riskin qiymətləndirilməsi

Məqsədin əldə olunmaması ehtimalını qiymətləndirmək. Tələb və satış həcmini dəqiq müəyyən etmək mümkün deyil, makroiqtisadi xüsusiyyətləri dəqiq nəzərə almaq çətindir. İqtisadi siyasətdə dəyişiklikləri proqnozlaşdırmaq mümkün deyil.

Xərclər endirimli gəlirdən aşağı olmalıdır.

Biznes planındakı maliyyə planı biznesin aparılması prosesində pul vəsaitlərinin hərəkətinin planlaşdırılmasına cavabdehdir. Nə qədər savadlı və real tərtib olunduğundan maliyyə hissəsi, biznesin uğuru böyük ölçüdə asılıdır. Bu barədə məqaləmizdə oxuyun.

Biznes planının maliyyə hissəsi nədir

Biznes planındakı maliyyə planı biznes planının qalan bölmələrinin maliyyə təminatına cavabdeh olan hissəsidir. Maliyyə planı biznes planının hər bir bəndinin nə qədər həyata keçiriləcəyini müəyyən edir.

Biznes planlamasında maliyyə planının məqsədi gəlir və xərclər arasında belə bir müsbət tarazlığı hesablamaqdır bu biznes məqsədəuyğun olar.

Biznes planının maliyyə bölməsinin strukturu

Quruluşun hər bir komponenti son məqsədə xidmət edir. Ən azı biri işlənməsə, mütənasiblik pozulacaq və bütün maliyyə planı qeyri-mümkün olacaq. Yeni bir işin maliyyə hissəsini 2-3 il əvvəldən hesablamaq məqsədəuyğundur.

Satış proqnozu

Biznes planı tərtib edərkən, yeni müəssisənin hansı yeri tutacağını mütləq düşünməlisiniz. Zəmini əvvəlcədən hazırlamaq daha yaxşıdır: mümkün tərəfdaşlarla şifahi razılaşın, müştərilərlə müqavilə bağlayın və ya VKontakte / Instagram-da bir qrupa rəhbərlik etməyə başlayın, tematik qruplarda istehlakçıları sorğulayın.

Mənfəət və zərərin qiymətləndirilməsi

Bu maddə aşağıdakı göstəricilərdən ibarətdir:

  • satışdan əldə edilən gəlir;
  • istehsal xərcləri;
  • ümumi mənfəət;
  • ümumi istehsal xərcləri;
  • xalis mənfəət (mənfi xərclər).

Maliyyə planının bu hissəsində əsas şey mənfəətin necə və hansı müddət ərzində dəyişəcəyini əks etdirməkdir.

Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili

Mənfəət biznesin əsas məqsədidir. Ancaq tez-tez bir sahibkar, yaxşı qazanc əldə etməsinə baxmayaraq, kifayət qədər pul olmadığı zaman problemlə üzləşir. . Ümumi səhv: iş adamı qazandığı pulun böyük bir hissəsini biznesin inkişafına yatırır ki, bu da aşağı likvid kapitalın ümumi aktivlərdə payını artırır (bina, torpaq, əlavələr, avtomobillər balansdadır, lakin hesabları ödəyə bilməzlər).

İllik balans

Balans hesabatı ilin sonunda hazırlanır. Aktiv və öhdəliklər arasında balans kredit üçün müraciət edərkən təkcə banklar üçün deyil, həm də sahibkar üçün vacibdir. Biznes üçün müəssisənin inkişafına (istehsalat, marketinq) sərmayə qoyması vacibdir, lakin bank əsas vəsaitlərə maraq göstərir, bunun qarşılığında kredit verəcəkdir.

Vacibdir! Hesablamalarınızda təxmini qiymətləri, vergi sistemini, planlaşdırma dövrlərini, risk faktorlarını, həmçinin inflyasiyanı və mümkün valyuta dalğalanmalarını nəzərə alın.

Planlaşdırmada "qızıl orta"nı necə təyin etmək olar? Gəlirlərin nə qədəri istehsal müəssisələrinə ayrılmalıdır? Və ya bəlkə başqa bir avtomobil almaq və ya reklama sərmayə qoymaq?

Mütəxəssislər gəlirin optimal bölgüsü haqqında danışırlar: 40% - 40% - 20%.

Gəlirlərin 40%-i cari hesabları ödəyir, yəni:

  • daimi (icarə, benzin, kommunal ödənişlər);
  • dəyişənlər (maşınların amortizasiyası, avadanlığın təmiri və dəyişdirilməsi);
  • məqsədyönlü ehtiyaclar (vergilər, maaşlar və digər ayırmalar).
Gəlirlərin 40%-i aktivlərə xərclənir:
  • biznesin inkişafı üçün (oflayn və ya onlayn genişlənmə, digər startaplar, təşviqat);
  • investisiya (daşınmaz əmlakın alınması, torpaq sahələri, binalar, paylar).

Gəlirlərin 20%-i bank depozitləri və ya nağd pul şəklində gözlənilməz xərclər zamanı “təhlükəsizlik yastığıdır”.

Aydındır ki, fəaliyyətin ilk ilində vəsaitlərin bölüşdürülməsində disbalans yaranacaq, lakin biznesi rahat idarə etmək üçün bu modelə can atmaq lazımdır.

Biznes planının maliyyə göstəriciləri

Maliyyə göstəriciləri müəssisədəki işlərin vəziyyətini obyektiv şəkildə əks etdirən istehsal və marketinq göstəricilərinin kəmiyyət ifadəsidir.

Maliyyə göstəriciləri həm banklar, həm də sahibkarlar üçün zəruridir, çünki onlar öz likvidliklərini hesablamağa imkan verir və müəssisənin və işçilərin idarə olunmasına kömək edir.

Əsas maliyyə göstəriciləri

İnvestisiya xərcləri (RUB)

Layihəyə qoyulan bütün vəsaitlərin cəmi = öz + borc vəsaitləri

Əməliyyat xərcləri (RUB)

Sabit və dəyişən gündəlik xərclərin məbləği

Ümumi gəlir (RUB)

Ümumi mənfəət minus istehsal dəyəri

Öz vəsaitləri (rub.)

Biznesə yatırılan şəxsi vəsaitlər

Vergilər (RUB)

Vergitutma sistemi nəzərə alınmaqla vergi yükü

Xalis mənfəət (RUB)

Ümumi mənfəətin məbləği, digər əməliyyat mənfəəti və maliyyə əməliyyatlarından vergilər çıxılmaqla

Məhsulun gəlirliliyi, %

Krp = vergidən əvvəlki mənfəət / satılan malların dəyəri * 100%

Aktivlərin qaytarılması

Kra = xalis mənfəət/ümumi aktivlər

Biznesə yatırılan kapitalın gəlirliliyi

Krss = xalis mənfəət/orta kapital * 100%

Bunlar sadə maliyyə göstəriciləridir. Müəssisə nə qədər mürəkkəb olsa, obyektiv mənzərə üçün bir o qədər dərin maliyyə təhlili lazımdır. Əlbəttə ki, yüksək keyfiyyətli maliyyə planının tərtib edilməsi səy və vaxt tələb edir - bəzən başqalarının zərərinə mühüm məsələlər. Rutin tapşırıqlarınızdan bəzilərini autsorsing etmək sizə tam təhlil üçün fürsət tapmağa kömək edəcək.

Biznes planında maliyyə planı nümunəsi

İnternetdə bir sahibkara kömək etmək üçün biznes planının maliyyə hissəsini tərtib etmək üçün şablonlar və diaqramlar var.

Biznes planında maliyyə planının hesablanması nümunəsi. "Kotokafé" layihəsi

Vəziyyət: şəhərdə bu tip müəssisə yoxdur. Satış üçün şəhər heyvan sığınacağından pişiklər seçilir. Sığınacaqla müqavilə bağlanır. Kafe sahəsi 50 kv.m. – 2-3 stollu otaq (içkilər və qəlyanaltılar), pişiklərlə oynamaq üçün otaq və Board oyun, pişiklər üçün gizlənmək, yemək və dincəlmək üçün istirahət yeri.

Vergi sistemi - sadələşdirilmiş vergi sistemi, UTII

1. Təxmini satış həcmi.

"Kotokafé" bir növ antikafedir, müəssisədə sərf olunan vaxt ödənilir: birinci saat - 200 rubl, ikinci - 150, üçüncü və daha sonra - adambaşına saatda 100 rubl. Yeməli tərəfdən, qapaqlı fincanlarda içkilər sifariş edə bilərsiniz, barda yalnız bir qarışdırıcı, qəhvə maşını, su soyuducu və qəlyanaltılar var. SES-də problemlərin qarşısını almaq və mətbəxsiz işləmək üçün sendviç və burgerlərin çatdırılması üçün iaşə şirkəti ilə müqavilə bağlandı. Müəssisə kiçik şirkətlər və ya ailələr üçün nəzərdə tutulmuşdur: 4 nəfərlik bir qrup üçün üç saatlıq orta hesab 2000 rubldan başlayır. Çeklərin təxmini sayı həftənin günündən asılı olaraq 10-15-dir. Gündə planlaşdırılan minimum gəlir 30.000 rubl, ayda isə 900.000 rubl təşkil edir.

2. Mənfəət və zərərin qiymətləndirilməsi və pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili

Qəbul və məxaric əməliyyatları

Məbləğ, 1 ay, açılışdan əvvəl

Məbləğ, açıldıqdan sonra 2 ay

Məbləğ, açıldıqdan sonra 3 ay

Öz vəsaitləri

Borc vəsaitləri

1.000.000, 3 il müddətinə 12%

Satışdan qazanc, 1 ay

Açılış xərcləri:

    fərdi sahibkarın qeydiyyatı – 8000;

    dizayner xidmətləri – 15 000;

    baytarlıq xidməti ilə müqavilələr, pişik sığınacağı, mehriban pişiklərin seçilməsi, peyvəndlər, heyvanların “iş üçün” hazırlanması - 50.000;

    binaların təmiri - 400 000;

    avadanlıqların alınması (xalçalar, yastıqlar, alçaq divanlar, interyer əşyaları, pişiklər üçün taxta çarpazların quraşdırılması, oyuncaqlar, stolüstü oyunlar) – 200 000;

    qəhvə maşını, soyuducu, qarışdırıcı – 100.000;

    marketinq kampaniyası – 150 000;

    videomüşahidə sisteminin quraşdırılması, mühafizə şirkəti ilə razılaşma – 100 000;

    onlayn kassa və proqram təminatı – 30 000;

    digər - 25.000.

Sabit xərclər:

    işçilərin işə qəbulu: 2 administrator, təlim, əmək haqqı 20.000;

    benzin - 5000;

    icarə haqqı - 150.000 (regionlar);

    kommunal ödənişlər – 50.000;

    heyvan tullantılarının utilizasiyası şirkəti ilə müqavilə – 10 000;

    iaşə müqaviləsi – 100 000;

    oyuncaqların, stolüstü oyunların dəyişdirilməsi – 5000;

Məqsədli xərclər:

vergilər, UTII

kredit üzrə faiz ödənişi

ÜMUMİ:

Gəlir - 1.500.000

Gəlir - 900.000

Gəlir - 900.000

İstehlak – 1 293 000

İstehlak - 522 000

İstehlak - 595 000
Açılışdan bir ay əvvəl "Təhlükəsizlik yastığı" 207.000 - gözlənilməz xərclər halında. İkinci ay üçün proqnozlaşdırılan mənfəət 378 min, üçüncü (vergi ödənişləri daxil olmaqla) üçün 305 min təşkil edəcək.

3. Mənfəətliliyin hesablanması

Qeyd edək ki, aktivlərin gəlirliliyi aşağıdır: nisbət xalis gəlirəmlak icarəyə götürüldüyü üçün öz aktivlərinin dəyərinə (alınmış bütün avadanlıqlardan ibarətdir). Bununla belə, proqnoz xalis gəlir pis deyil - gəlirin 30% -i. Maliyyə göstəriciləri nöqteyi-nəzərindən və hazırkı şəraitdə Kotocafe layihəsi təxminən 7-8 ay ərzində özünü doğruldacaq.

Maliyyə planınızı yoxlayır

Kağız üzərindəki rəqəmlərin uyğunluğu yalnız layihənin həyata keçirilməsi ilə yoxlanıla bilər.
Rübün sonunda mütəxəssislər tənzimləyici orqanlar üçün hesabatların hazırlanmasında sizə səlahiyyətli mühasibat yardımı göstərəcəklər.

Üç aylıq mühasibatlıq, HR və hüquqi dəstək PULSUZ. Tələsin, təklif məhduddur.

Beləliklə, biz, əziz oxucular, özümüz biznes planları yazmağı öyrənmək üçün ən böyük və ən vacib bölmələrdən birinə gəldik. Layihə haqqında demək olar ki, bütün mövcud maliyyə məlumatlarını özündə əks etdirməli olan biznes planın maliyyə bölməsi investorlara (biznes plan investisiyadırsa) təklifinizin həyat qabiliyyətini, onun faydalarını və kredit vəsaitlərinin ödənilməsi baxımından təhlükəsizliyini göstərməlidir. və onlara maraq.

Əgər şəxsi istifadə üçün biznes plan tərtib edilibsə, onda maliyyə planı tərtib etmək sizə xərc və mənfəətin “quru” rəqəmlərinə əlavə olaraq gələcək biznesinizin real perspektivlərini görməyə imkan verəcək.


Biznes planının bütün əvvəlki bölmələri kimi (bu barədə daha çox məlumat əldə edə bilərsiniz), maliyyə proqnozu bu məqalədə ətraflı müzakirə edəcəyəm bir neçə müxtəlif alt bölmələri əhatə edir.

Ancaq əvvəlcə qeyd etmək lazımdır ki, maliyyə planının bol olacağı maliyyə hesablamalarından uzaq olan bir insanın "mühasibat cəngəlliyini" təkbaşına idarə edə bilməsi ehtimalı azdır. Ona görə də sizə məsləhət görərdim ki, layihənin təsvirindən əvvəl qarşıya qoyulan məqsədə çatmaq üçün maliyyə biznes planlaması üzrə mütəxəssislərin köməyinə müraciət edəsiniz.

Ancaq buna baxmayaraq, biznes planının maliyyə hissəsinin nəyi ehtiva etməsi barədə bir fikrə sahib olmalısınız. Və ya hələ də biznes layihəsinin təsvirini özünüz yazmağa qərar verirsiniz. Özünüz üçün bir iş planı tərtib edilərsə, bu aktual olacaqdır. Şam istehsalı layihəsini və ya horseradish yetişdirən biznesi təsvir edərkən niyə, deyək ki, maliyyə göstəricilərini tərtib etmək üçün bir mütəxəssis cəlb etməlisiniz? Razılaşın - miqyas heç də eyni deyil. Və bu işin öhdəsindən asanlıqla özünüz gələ bilərsiniz.

İlk növbədə, sənədi yazarkən etibar etdiyiniz bütün təxminləri, məbləğləri və digər rəqəmləri göstərməyi unutmayın. Həmçinin təxminləri, hesablamaları, cədvəlləri və s. kimin xüsusi tərtib etdiyini göstərin. Bütün bu məlumatlar alt bölmədə öz əksini tapmalıdır. Qaydalar»

Qaydalar

Biznes planında maliyyə göstəricilərinin bu hissəsinə aşağıdakılar daxil edilməlidir:

  • Biznesin təşkili zamanı xammal və son məhsullar üçün qiymət mövqeləri. Müqayisə üçün siz qiymət siyasətinə dair nümunələr verə bilərsiniz rəqabətli şirkətlər. Bu rəqəmlərə əsasən gələcək üçün - aylıq, rüblük, hər bir şərti il ​​üçün qiymət proqnozu vermək lazımdır. həyat dövrü müəssisələr. Qiymət dəyişiklikləri mümkün inflyasiya və digər iqtisadi dəyişikliklər nəzərə alınmaqla aparılmalıdır. Təxmini göstəricilər həm vergi endirimləri ilə, həm də tutulmadan əks etdirilməlidir.
  • Müəssisə üçün vergi rejiminin, vergi ödəmələrinin növlərinin, onların məbləğlərinin, ödəmə müddətlərinin göstərilməsi.
  • Ayrı bir maddəyə cari və mümkün inflyasiya göstəriciləri daxildir. Bir qayda olaraq, proqnoz keçmiş hesabat dövrü (adətən 3 və ya 5 il) əsasında hazırlanır.

Dizayn xərcləri

Burada iki növ xərc olduğunu bilməlisiniz:

  1. Dövri
  2. Və daimi

Sabit məsrəflər şirkətin müəyyən müddət ərzində - bir ay, rüb, bir il ərzində çəkdiyi, istehsal həcmlərinin dəyişməsindən asılı olmayan xərclərdir. Bunlara marketinq kampaniyası, istehsal sahələrinin saxlanması, icarə, texniki xidmət və xidmət xərcləri daxil ola bilər texniki avadanlıq, əmək haqqı yüksək rəhbərlik (digər işçilərin əmək haqqı, bir qayda olaraq, planlara və istehsal həcminə və məhsulların faktiki satışına əsasən hesablanır).

İnvestisiya məbləği də hazırlanmış xərclər smetasına daxil edilir. Maliyyə planının tərtib edilməsi və rəqəmlərin müqayisəsi qiymətləndirməyə imkan verir iqtisadi səmərəlilik layihəyə investisiya. Bundan əlavə, layihənin həyata keçirilməsi üçün cəlb edilməsi planlaşdırılan (və ya artıq cəlb edilmiş) bütün investisiyalar və kreditlər burada öz əksini tapmalıdır. Zəruri hallarda (yeni maliyyə “infuziyaları” olduqda) biznes planının icrası zamanı düzəlişlər edilir.

Eyni yarımbölmədə siz təklif olunan bir məhsul və ya xidmət vahidinin dəyərinin nədən ibarət olduğunu göstərməlisiniz. Burada bütün istehsal məsrəfləri, xammalın maya dəyəri, avadanlığın köhnəlməsi, görülən işlərə görə ödəniş və digər göstəricilər öz əksini tapır.

Pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili

Müəssisənin bütün maliyyə aktivlərinin hərəkəti haqqında hesabat biznes planının maliyyə bölməsinin bir hissəsi olmalıdır. Təqdim olunan cədvəllər və qrafiklər planlaşdırılan investisiyaların layihəni həyata keçirmək üçün kifayət edib-etmədiyini aydın şəkildə görməyə imkan verir.

Bu alt bölmə xüsusi mühasibat bilikləri və ya bir mütəxəssisin köməyi olmadan sadəcə tərtib edilə bilməz. Bir qayda olaraq, üçün balans hesabatı Müəssisə 2 No-li mühasibat hesabatı formasına uyğun olaraq tərtib edilmiş mənfəət və zərər haqqında hesabatla müşayiət olunur. Nəticə, şirkətin mənfəətlə və ya zərərlə işlədiyini hətta cahil adama da açıq şəkildə göstərməlidir.

Adətən, bir çox investorlar bu cür hesabatlar haqqında çox az şey başa düşürlər və buna görə də biznes planını yoxlamaq üçün ixtisaslı mütəxəssislərə verirlər, lakin pullarını idarə etməyi sizə həvalə etməzdən əvvəl layihənin təsvirindəki hər vergülü şəxsən yoxlayan vasvası şəxslər də var.

Balans proqnozu

Maliyyə planı tərtib edilərkən, bu proqnoz adətən ya üç il əvvəl, ya da müəssisənin şərti həyat dövrünün müddəti üçün tərtib edilir. İlkin göstəricilər kimi cari və proqnoz göstəriciləri götürülür. Şirkətin fəaliyyətinin birinci ili aylıq, sonrakı illər - rüblük əks etdirilməlidir.

Bu yarımbölmə həmçinin biznes planını həyata keçirərkən mümkün olan müxtəlif ssenariləri göstərməklə, müxtəlif böhran vəziyyətlərinin qarşısının alınması və ya onların nəticələrinin minimuma endirilməsi yollarını da əhatə etməlidir. Bundan əlavə, investor vəsaitlərinin itkilərdən qorunmasına xüsusi diqqət yetirilməlidir. Potensial investorları maraqlandıran “fövqəladə” vəziyyət yarandıqda sahibkarın kredit vəsaitlərini məhz necə “qənaət edəcəyi”dir.

Maliyyə göstəricilərinin xülasəsi

Mühasibat uçotu proqnozunu tərtib etdikdən sonra şirkətin bu kimi maliyyə göstəriciləri haqqında nəticə çıxarmağın vaxtı gəldi:

  • Şirkətin maliyyə sabitliyi gəlirin xərclərdən və göstəricilərdən artıq olmasıdır səmərəli istifadə Pul
  • Onun krediti və ödəmə qabiliyyəti

Bütün bu amillər bir-biri ilə sıx bağlıdır və nəhayət, investorun təklif olunan biznes layihəsinə müəyyən vəsait yatırmaq imkanına münasibətini müəyyənləşdirir. İnvestorun mütləq diqqət yetirəcəyi əsas məqamlardan biri kredit vəsaitlərinin qaytarılması məsuliyyəti və təmin edə biləcəyiniz zəmanətlərdir.

Biznes planının maliyyə hissəsinin tərtib edilməsinin son mərhələsində hamısını əks etdirmək lazımdır mümkün yollar və layihənin maliyyələşdirilməsi mənbələri. Axı, tərtib edilmiş biznes planı bir neçə investora təklif etmək lazım gələ bilər. Buna görə də, onu müəyyən bir şəxsə və ya şirkətə "uyğunlaşdırmaq" əsassız vaxt və səy itkisi olardı.

Bu alt bölmədə seçmək lazımdır. Bütün ən gəlirli mənbələri və maliyyələşdirmə üsullarını əks etdirin və əsaslandırın. Məsələn, bunlar aşağıdakı kimi formalar ola bilər:

  • Şəxsi kredit əldə etmək (bunu necə edəcəyinizi burada oxuyun -
  • Dövlət krediti və ya digər subsidiya forması
  • Şirkətin səhmlərinin və ya istiqrazlarının buraxılması
  • Lizinq
  • Və başqa

Bugünkü nəşrin sonunda bir daha təkrar edirəm ki, genişmiqyaslı istehsalı təşkil edərkən və ya başqa bir əsas layihə, əhəmiyyətli maliyyə sərmayələri tələb edən, biznes planlaşdırma sahəsində bir mütəxəssisin köməyinə müraciət etmək daha məqsədəuyğun olardı. Maliyyə planının tərtib edilməsi bir mütəxəssisin müdaxiləsini tələb edir. Sənə uğurlar arzu edirəm!

Biznes planının yazılmasının növbəti mərhələsi risk sığortasıdır.

Oxşar məqalələr:

Biznes planının yazılması: təşkilati plan
Biznes planın yazılması: biznes plana əlavələr və əlavələr

Maliyyə bölməsi ümumi pul məlumatlarının təqdim edilməsinə cavabdehdir. Ümumiyyətlə, bütün biznes planları uyğun olaraq yazıla bilər müxtəlif üsullar və müxtəlif tələblərə uyğun olaraq. Onların formatı əsasən layihənin məqsədlərindən, miqyasından və əsas xüsusiyyətlərindən asılı olacaq. Eyni fərqlər bu cür planların maliyyə bölmələrində də ola bilər, lakin, bir qayda olaraq, bu fəslin yazılması prosesini bir neçə əsas mərhələyə bölmək olar, yəni:

  1. Hesablama standartları;
  2. Ümumi istehsal xərcləri;
  3. Xərclər smetaları və malların və ya xidmətlərin dəyərinin hesablanması;
  4. Əsas maliyyə axınları haqqında hesabat;
  5. Qazanc və zərər hesabatı;
  6. Layihənin təxmini maliyyə balansı;
  7. Əsas maliyyə göstəricilərinin təhlili;
  8. Maliyyələşdirmə metod(lar)ının təsviri.

Biznes planının maliyyə planının strukturu

1. Hesablama standartları

Bu nöqtədə aşağıdakı məqamları müəyyən etmək və təsvir etmək lazımdır:

  • Biznes planda göstəriləcək qiymətlər (daimi, cari, vergilər daxil və ya istisna olmaqla);
  • Vergitutma sistemi, verginin məbləği, onun ödənilmə müddəti;
  • Biznes planın əhatə etdiyi vaxt çərçivəsi (planlaşdırma üfüqü). Tipik olaraq, bu dövr təxminən üç ildir: birinci il daha ətraflı təsvir edilir, aylıq dövrlərə bölünür, sonrakı illər isə rüblərə bölünür.
  • Mövcud inflyasiyanın göstəricisi, son bir neçə ilin inflyasiya məlumatları. üçün qiymətlərlə bağlı bu amili nəzərə alaraq İstehlak materialları, xammal və s. - təsvir olunan layihəni həyata keçirmək üçün satın alınmalı olan hər şey.

2. Ümumi istehsal xərcləri.

Əmək haqqı məlumatları əvvəllər təşkilati və istehsalat planlarında göstərilən məlumatlarla əlaqələndirilir.

Dəyişən, situasiyalı məsrəflər istehsalın, malların və xidmətlərin xüsusiyyətlərindən asılıdır. Bu nəzərə alına bilər müxtəlif amillər məsələn, mövsümilik. Dəyişən məsrəflərin düzgün hesablanması yalnız istehsal olunan məhsulların və ya göstərilən xidmətlərin həcmini və təxmini satış səviyyələrini təhlil etməklə həyata keçirilə bilər.

Sabit, təkrarlanan xərclər bir dəyişəndən - vaxtdan asılıdır. Bu xərclərə biznesin idarə edilməsi, marketinq, obyekt dəstəyi, avadanlıqların saxlanması və s. xərcləri daxildir.

3. Xərclər smetaları və malların və ya xidmətlərin dəyərinin hesablanması

Xərc smetaları (investisiya məsrəfləri) mahiyyət etibarı ilə biznes planda göstərilən layihənin həyata keçirilməsi üçün çəkilməli olan xərclərin siyahısıdır. Bu məqam mümkün qədər ətraflı təsvir edilməlidir, çünki bu, maliyyə perspektivlərini və investisiyaların səmərəliliyini müəyyən etməyə imkan verir.

Əgər biznes layihəsi müəyyən məhsulların istehsalını nəzərdə tutursa, onun təşkili və həyata keçirilməsi xərcləri ilkin dövriyyə vəsaitlərinin köməyi ilə ödənilməlidir ki, bu da investisiya xərclərinin bir hissəsidir.

Belə vəsaitlərin mənbələri investisiyalar və məsələn, kredit vəsaitləri ola bilər.

Məhsulların maya dəyəri məsrəflər, əmək haqqı, qaimə məsrəfləri və s. haqqında məlumatlar əsasında hesablanır. Müəyyən bir müddət üçün (məsələn, bir ay və ya bir il) ümumi istehsal həcmlərini və satış səviyyələrini də nəzərə almaq lazımdır.

4. Əsas maliyyə axınları haqqında hesabat

Bu paraqrafa bütün pul vəsaitlərinin hərəkətinin təsviri daxildir. Şübhəsiz ki, bu hesabat maliyyə planının əsas hissələrindən biridir, çünki o, layihənin fəaliyyətinin istənilən mərhələsində maliyyə cəhətdən təhlükəsiz olacağını və layihə zamanı nağd pul boşluğunun olmayacağını göstərmək məqsədi daşıyır.

5. Mənfəət və zərər haqqında hesabat

Bu anda həyata keçirilir maliyyə qiymətləndirməsi müəssisənin gəlirlərini, xərclərini, mənfəət və zərərlərini təsvir edən fəaliyyəti.

6. Layihənin maliyyə balansı

Bu bölməni yazmaq üçün bütün əvvəlki hesablamalara və ya mövcud hesabatlara (əgər müəssisə artıq fəaliyyət göstərirsə) əsaslanaraq balans proqnozunu tərtib etməlisiniz. Bu proqnoz həm də aylara, birinci il, sonrakı illərin rübləri və fəaliyyətin üçüncü ilinə bölünür.

7. Layihənin maliyyə göstəricilərinin təhlili

Balans hesabatınız olduqdan sonra əsas maliyyə göstəricilərini təhlil edə bilərsiniz. Bənzər bir təhlil planın həyata keçirildiyi bütün dövr üçün aparılır, bundan sonra layihənin maliyyə xüsusiyyətləri ilə bağlı nəticələr yekunlaşdırılır: onun davamlılığı, ödəmə qabiliyyəti, gəlirliliyi, geri qaytarılma müddəti, layihənin cari dəyəri.

9. Maliyyələşdirmə üsullarının təsviri

Bu paraqrafda layihənin necə həyata keçiriləcəyini təsvir etmək lazımdır. Maliyyələşdirmənin bir neçə növü var, yəni kapital, lizinq və borc. Sponsor subsidiya və ya kredit şəklində dövlət və ya özəl investorlar ola bilər və bu, biznes planın maliyyə bölməsində göstərilməlidir.

Eyni paraqrafda siz mənbələri, məbləğləri, faiz dərəcələrini və borcun ödənilməsi cədvəlini göstərməklə borc pulun alınması və qaytarılması prosesini təsvir etməlisiniz.

Qeyd etmək lazımdır ki, maliyyə planı biznes planının ən vacib və mürəkkəb hissəsidir. Edilən hər hansı bir səhv maliyyələşdirmədən imtina ilə nəticələnə bilər, yəni onun hazırlanmasını səlahiyyətli şəxsə həvalə etmək daha yaxşıdır. Bununla belə, layihəniz sadədirsə və məsələn, böyük miqdarda malların istehsalını və onların sonrakı satışını nəzərdə tutmursa, onu özünüz yarada bilərsiniz.

Oxşar məqalələr