- 86.00 Kb

GİRİŞ ................................................................ .. ................................................................ ............4

1 FAKTORİNQİN KONSEPSİYASI, MƏHİYYƏTİ VƏ MƏQSƏDLƏRİ…………………………………………………………………………………..6

2 FAKTORİNQİN PRİNSİPLƏRİ VƏ NÖVLƏRİ ......................................... ................... ..... .........8

2.1 “Sakit” faktorinq………………………………………………………………………………………………………………………………………………… .....9

2.2 “Açıq” faktorinq ................................................ ............. ...... ................10

3 FAKTORİNQİN PRİNSİPLƏRİ VƏ NÖVLƏRİ……………………………………………………………………………. ..... .....on bir

3.1 Faktorinq sisteminin üstünlükləri ...................................... .. ...on bir

3.2 Faktorinq sisteminin çatışmazlıqları ...................................... .............. .... ..on bir

NƏTİCƏ.................................................................. ................................. ................... . .13

BİBLİOQRAFİK SİYAHISI ................................................................... ............ ...... ............14

GİRİŞ

Əvvəlcə faktorinq ixtisaslaşmış resellerlərin, daha sonra isə kommersiya banklarının əməliyyatı kimi yaranmışdır. Hələ 16-13-cü əsrlərdə məlum idi. Lakin yalnız əsrimizin 60-cı illərində faktorinq əməliyyatları veksel şəklində kommersiya kreditini əvəz etdi və məhsulların satışı prosesinə xidmət göstərmək üçün geniş istifadə olunmağa başladı. Buna inflyasiya proseslərinin artması və bir sıra ölkələrin iqtisadiyyatında qeyri-sabitlik səbəb olub. Bu vəziyyət məhsulların daha sürətli satışını tələb edirdi, yəni. kapitalın əmtəə formasından pul formasına keçməsi. Bazar iqtisadiyyatı ölkələrində geniş tətbiq olunan ödəniş forması heç də həmişə vəsaitlərin vaxtında alınmasına və faktiki istehsal xərclərinin ödənilməsinə zəmanət vermir. Buna görə də debitor borcları problemi böyük əhəmiyyət kəsb edir. Hesabı vaxtında ödəmədikdə, firma - veksel sahibi ona lazım olan məbləği məhkəmə yolu ilə geri almağa məcbur olur. Bununla belə, hüquqi xərclər çox yüksəkdir və bu, onları silinməyə məcbur edir

itkilərə görə borclar. Bundan əlavə, firmalar "çirkli kətanları ictimai yerlərdə saxlamağa" və qanuni xərclərdən qaçmağa meyllidirlər. Mövcud çətinliklərdən çıxış yolu axtaran firmalar veksellərin və digər əmtəə sənədlərinin ödənilməsi ilə bağlı yaranan mübahisələri həll etmək üçün bankdan və ya bank holdinqinə daxil olan ixtisaslaşmış şirkətdən kömək istəməyə başladılar. Nəticədə kommersiya kreditlərinin hərəkətini idarə edən sənaye firmalarının şöbələri ilə müştərilər arasında mübahisələri tənzimləyən banklar arasında sıx əlaqə yarandı. Banklar kontragentlərinin kredit qabiliyyəti haqqında məlumatları onlarla yaxından əlaqəli olan korporasiyalara və firmalara ötürür, hesabların ən sürətli şəkildə ödənilməsinə kömək edir, borcun qaytarılmasına zəmanət verir, müştərilərə təzyiq göstərir ki, "bank dostu firma" ilə mübahisələrdə onun tələblərinə əməl etsinlər. . Son iki onillikdə geniş vüsət alan faktorinq və ya faktor krediti bir növ kommersiya kreditinin müasir tələblərə uyğunlaşdırılmasına çevrilmişdir. Faktor kreditinin əmtəə satıcısı üçün kommersiya kreditindən fərqi ondan ibarətdir ki, o, satılan malın müqabilində ödənişi nağd şəkildə alır, kreditlə satarkən isə satıcı yalnız veksel alır. Təchizatçı bankda qəbul edilmiş vekseli nəzərə ala və nağd pul ala bilər, lakin fakturanı satarkən daha az miqdarda. Alıcı üçün faktorlu kreditləşmənin üstünlüyü ondan ibarətdir ki, daha uzun müddətdən sonra borcunu qaytara bilsin (bəzi hallarda müqavilə əlavə öhdəliklər üçün uzadılır). Borcun qismən ödənilməsinə də icazə verilir ki, bu da faktorinq şöbələri vasitəsilə malların alınmasını stimullaşdırır.

1 FAKTORİNQİN KONSEPSİYASI, MƏHİYYƏTİ VƏ MƏQSƏDLƏRİ

Bank xidmətlərinin ən perspektivli növlərindən biri faktorinqdir - riskli, lakin yüksək gəlirli biznes, effektiv maliyyə marketinq aləti, müasir iqtisadi inkişaf proseslərinə ən uyğunlaşdırılmış bank əməliyyatlarının inteqrasiya formalarından biri.

İngilis dilindən "faktorinq" termini - vasitəçi, agent.
Faktorinq maliyyə institutları və bank strukturları tərəfindən öz ticarət fəaliyyətini həyata keçirən müəssisələr üçün artıq təhvil verilmiş malların, işlərin və ya xidmətlərin ödənişinin təxirə salınması şərtləri ilə verilən xüsusi kreditdir. Əslində, bank müəssisədən debitor borclarını geri alır və bununla da müəssisənin kapitalının dövriyyə sürətinə təsir edir və bu borcun mümkün ödənilməməsi ilə bağlı riskləri öz üzərinə götürür. Müəssisə üçün faktorinqdən istifadə etməklə əməliyyatların təşkili şərti olaraq bir neçə mərhələyə bölünə bilər. Birinci mərhələ, faktorun ödənilməsi, ödəniş şərtləri və şərtləri ilə bağlı təfərrüatların dəqiqləşdirilməsi ilə müştəri ilə faktor arasında müqavilənin bağlanmasıdır. Sonra müştərinin borcluları qiymətləndirilir, amil onların ödəmə qabiliyyətini yoxlayır və hər bir borclu üçün ödəniş üçün maksimum məbləğin və ya müştəriyə ayrılan ümumi məbləğin müəyyən edilməsi barədə qərar qəbul edir. Bütün texniki məsələlər təsdiq edildikdən və faktorinq müqaviləsi üzrə ödənişin alınması üçün sənədlər paketinin tərkibi müəyyən edildikdən sonra mallar debitorlara göndərilir. Əvvəllər təsdiq edilmiş sənədlər paketi əsasında müştəri müqavilə şərtlərindən asılı olaraq təhvil verilmiş mal üçün faktordan qismən və ya tam ödəniş alır. Borclu tərəfindən ödəniş edilmədikdə, amil borcun yığılması məsələlərini müstəqil şəkildə həll edir və bu, müvafiq olaraq, təchizatçı üçün ödəniş edilməməsi risklərini əlavə olaraq sığortalayır.

Faktorinq xidmətlərinin məqsədi ödəniş gecikmələri ilə bağlı itkiləri azaltmaq və şübhəli borcların yaranmasının qarşısını almaq, likvidliyi artırmaq və qarşı tərəfin ödəmə qabiliyyətini yoxlamaq işini öz üzərinə götürmək istəməyən müştərilər üçün maliyyə riskini azaltmaq üçün borcların vaxtında yığılmasıdır. , onların tələblərinə uyğun olaraq mühasibat uçotunun aparılması və mümkün olduqda hesablara pulun ən tez daxil olmasında maraqlıdırlar.

Beynəlxalq faktorinq haqqında konvensiyaya uyğun olaraq, aşağıdakı dörd meyardan hər hansı birinə cavab verən əməliyyat faktorinq hesab olunur:

Borc tələblərinin əvvəlcədən ödənilməsi şəklində kreditin olması.
Təchizatçı mühasibatlığı, ilk növbədə satış mühasibatlığı.
Onun borclarının yığılması.
Təchizatçı kredit riskinin sığortası.

2 FAKTORİNQİN PRİNSİPLƏRİ VƏ NÖVLƏRİ

Faktorinqin əsas prinsipi belədir: faktor firması öz müştərilərindən onların müştərilərinə olan tələblərini alır, iki-üç gün ərzində onlara tələblərin 70-90 faizini avans şəklində ödəyir, qalan məbləği isə müştəri alır. 10-30 faiz müştərinin fakturasından sonra alınacaq.

Bu xidmət formasının üstünlüyü likvidliyin artırılmasıdır və bu göstəricinin kifayət qədər yüksək səviyyəsi şirkətin sürətli inkişafı üçün ilkin şərtdir. Məhz sürətlə artan dövriyyə ilə təchizatçıların hesablarını ödəmək, əmək haqqını ödəmək və müştərilərinə rəqibləri ilə eyni ödəniş şərtlərini təmin etmək üçün firmadan böyük miqdarda likvidlik toplaması tələb olunur. Xaricdə bir aydan üç aya bərabər ödəniş müddətinin təyin edilməsi geniş tətbiq olunur. Hesabını dərhal ödəməyə hazır olan firmalar təchizatçılarından daha yaxşı ödəniş şərtləri ala bilərlər, çünki bir tərəfdən onların tədarükçüləri pullarını daha tez alır, digər tərəfdən isə bu təchizatçılar müştərilərin ödəmə qabiliyyəti ilə bağlı riski kəskin şəkildə azaldırlar. .

Faktor bankların faktor firmalarının xidmətlərinin effektivliyi (həmçinin onların iri banklara aid olması) hesablarını çox gec ödəyən və xatırlatmalara cavab verməyən firmaları kifayət qədər yüksək etdi. Bu, bütün əsas bankların müəyyən bir ölkədə və xaricdə bütün firmaların maliyyə vəziyyəti haqqında daim məlumat mübadiləsi aparması ilə əlaqədardır. Ona görə də heç kim o firma və bankların “qara siyahı”sına düşmək istəmir ki, peşəkarcasına faktorinqlə məşğul olan, firmalar haqqında maliyyə məlumatlarını təqdim edir. Faktorinq firmaları öz müştərilərinə ödəniş zəmanəti kimi əlavə xidmətlər göstərməyə hazırdırlar. Bu halda faktor bank faktiki olaraq öz müştərilərindən onların müştəriləri üzərindəki iddialarını satın alır. Adi sxemdə olduğu kimi, tələblərin məbləğinin 70 faizindən 90 faizinə qədər 2-3 gün ərzində onları ödəyir, müştəri hesabı ödədikdən sonra qalıq müştəriyə verilir. Faktor banklar müştərilərini mütəmadi olaraq alıcıların ödəmə qabiliyyəti barədə məlumatlandırmağa hazırdırlar və arzu etdikdə xarici ölkələrdə ödənişlər üçün zəmanət götürə bilərlər. Faktor-banklar həmçinin alıcıların müflisləşməsi halında müştərilərdən müvafiq riskləri mütəmadi olaraq öz üzərinə götürməyə hazırdırlar. Faktor firmalar bir çox müəssisələrin maliyyə vəziyyəti haqqında yaxşı məlumatlı olduqları üçün iddiaları satın alarkən maliyyə riskini müəyyən etmək olduqca asandır. Faktorinq firmaları öz kompüter sistemi vasitəsilə öz tələblərinin maliyyə vəziyyəti haqqında gecə-gündüz məlumat ala bilirlər: hansı fakturalar artıq ödənilib, hansılar təcilidir və s. müəyyən bir zamanda tələb olunan digər məlumatlar. Bu sistem ona qoşulmaq və başqa şirkət tərəfindən məlumat almaq imkanlarını aradan qaldırır.Kodlaşdırma məlumatı rəqiblərdən gizli saxlamağa imkan verir. Bu sistem çərçivəsində faktor-firma-banklar öz müştərilərinə müxtəlif məlumatları - təkcə mühasibat uçotu hesabları ilə bağlı deyil, həm də satış statistikasını təqdim etməyə hazırdırlar.

İxrac sahəsində faktor-firma-banklar öz müştərilərinə iki variantda əlavə xidmətlər göstərməyə hazırdırlar: “səssiz” və ya “gizli” faktorinq adlanan və “açıq” faktorinq.

2.1 Səssiz faktorinq

“Səssiz” faktorinqlə müştəri öz faktor bankı ilə faktorinq müqaviləsi bağlayır, mütəmadi olaraq ona bağlanmış əməliyyatlar barədə məlumat verir və bütün ixrac fakturalarının surətlərini göndərir. İxracatçının müştərisinin bundan xəbəri olmayacaq. Faktor-bank müştəriyə hesab-faktura məbləğinin 80 faizini bank vasitəsilə ödəyir. İxracatçı hesabdakı pulu müştərisindən aldıqda faktor bankı ilə hesablaşır. Lakin əgər alıcı, yəni ixracatçının müştərisi hesabları ödəyə bilmirsə - adətən müddət bitdikdən sonra 60 gün ərzində - ixracatçı ona tələbin faktor bankına həvalə edilməsi barədə məlumat verir ki, bu da öz növbəsində , alıcıya qarşı iddia qaldırana qədər bütün tədbirləri görür. Borc öhdəlikləri üzrə hüquqların faktor bankının tələbinə verilməsinin hüquqi forması “sessiya” adlanır. Demək olar ki, bütün faktor firmaları Beynəlxalq Faktorlar Qrupu beynəlxalq təşkilatının üzvləridir. Ona görə də istənilən ölkədə bu ölkənin bu təşkilatının üzvləri vasitəsilə alıcıya qarşı qanuni sanksiyalar tətbiq edə bilərlər.

2.2 "Açıq" faktorinq

İkinci faktorinq sistemi, o cümlədən yığım “açıq” adlanır. Birincidən fərqli olaraq, burada ixracatçıdan öz hesab-fakturalarında iddianın alıcının ölkəsindəki faktor firmasına satıldığını göstərməsi tələb olunur. Birinci sistemdə olduğu kimi, faktor bank kredit limiti razılaşdırılmaq şərti ilə müştərisinə yüz faiz məbləğin hesablarından daxil olmasına zəmanət verir. Faktor bank fakturaların surətlərini aldıqdan sonra müştəriyə hesab-faktura məbləğinin 80 faizini ödəyir.

3 FAKTORİNQ SİSTEMİNİN ÜSTÜNLÜKLƏRİ VƏ ƏSASLARI

3.1 Faktorinq sisteminin üstünlükləri

1. İxracatçı istənilən mümkün borcları ödəmək və onun hesabları üzrə bütün ödənişləri almaq üçün 100% zəmanət alır.

2. İxracatçı yeni alıcıların maliyyə vəziyyəti haqqında məlumat almağa ehtiyac duymur, çünki bu faktor firma tərəfindən idarə olunur.

3. Faktorinq, müştərilərinin ödəmə qabiliyyətini yoxlamaq, onların tələblərinə uyğun olaraq mühasibat uçotunu aparmaq işini öz üzərinə götürmək istəməyən, dövriyyəsi sürətlə artan, əsasən yeni fəaliyyət göstərən müəssisələr üçün likvidliyin yaxşılaşdırılması və maliyyə riskinin azaldılması üçün effektiv sistemdir. öz hesablarından pulun tez alınmasında (mümkünsə) maraqlıdırlar.

4. Faktorinq xarici bazarlarda, xüsusən də onlara “yeni gələn” kiçik və orta müəssisələr üçün marketinq fəaliyyəti riskini azaldır.

3.2 Faktorinq sisteminin çatışmazlıqları

Yalnız bir çatışmazlıq var, lakin əhəmiyyətli bir şey: hər şey üçün pul ödəməlisən (və bəzi şeylər üçün də ödəməlisən). Əslində faktorinq sivil də olsa, maliyyə reketliyinin bir formasıdır. "Səssiz" faktorinq sisteminin dəyəri dövriyyənin həcmindən və alıcıların ödəmə qabiliyyətindən asılıdır - faktura məbləğinin yalnız 0,5 faizindən 1 faizinə qədər. Buraya ixrac maliyyəsi kreditləri üçün normal bazar faiz dərəcəsi də əlavə olunur (çünki faktor bank müştəriyə pulu alıcı hesablarını ödəməzdən əvvəl ödəyir). “Açıq” faktorinq sisteminin dəyəri həm də dövriyyənin həcmindən və alıcıların ödəmə qabiliyyətindən asılıdır, lakin o, artıq faktura məbləğinin 0,7-1,5 faizini təşkil edir.

Rusiyada faktorinqin mənfi cəhətləri daxildir yüksək tələblər faktorinq şirkətləri potensial müştərilərə və onların borclularına. Bununla belə, unutmayın ki, faktorinq şirkəti borclular tərəfindən tədarüklərin ödənilməməsi risklərinin çoxunu öz üzərinə götürür, buna görə də təchizatçıların və borcluların keyfiyyət yoxlaması lazımdır. Faktorinq risklərlə işdir və faktorinq şirkətlərinin mütəxəssisləri faktorinqin bütün mümkün risklərini (fırıldaqçılıq və ya borcluların iflası halları) qabaqcadan görməyə çalışırlar.

Müasir reallıqlar elədir ki, hər bir təchizatçı daim göndərilən malın pulunu vaxtında almamaq və ya bu pulu ümumiyyətlə almamaq riski ilə üzləşir. Müəssisədə faktorinqin tətbiqi və debitor borclarının xidmət üçün şirkətimizə köçürülməsi ilə təchizatçı özünü mümkün risklərdən azad edir.

Həmçinin, bəzi təchizatçılar faktorinq şirkətinə göndərmə sənədlərinin əslini təqdim etmək zərurətini faktorinqin mənfi cəhəti hesab edirlər. Elektron faktorinq (faktor, təchizatçı və alıcı arasında elektron sənəd dövriyyəsi) maliyyələşməni daha tez əldə etməyə kömək edir, lakin orijinal göndərmə sənədləri risklərin idarə edilməsi xidmətinə mövcud olmayan tədarükləri müəyyən etməyə və bununla da mümkün fırıldaq cəhdlərini dərhal dayandırmağa kömək edir.

Bununla belə, faktorinq sisteminin çatışmazlıqlarından daha çox üstünlükləri olduğu göz qabağındadır.

NƏTİCƏ

Yekun olaraq deyə bilərik ki, faktorinq ödənişlərin təşkili zamanı likvidliyin yaxşılaşdırılması və maliyyə riskinin azaldılması üçün ölkəmiz üçün nisbətən yeni sistemdir.

İşin təsviri

Bu vəziyyət məhsulların daha sürətli satışını tələb edirdi, yəni. kapitalın əmtəə formasından pul formasına keçməsi. Bazar iqtisadiyyatı ölkələrində geniş tətbiq olunan ödəniş forması heç də həmişə vəsaitlərin vaxtında alınmasına və faktiki istehsal xərclərinin ödənilməsinə zəmanət vermir. Buna görə də debitor borcları problemi böyük əhəmiyyət kəsb edir. Hesabı vaxtında ödəmədikdə, firma - veksel sahibi ona çatacaq məbləği məhkəmə yolu ilə geri almağa məcbur olur.

Məzmun

GİRİŞ ................................................. . ................................................ .. .........4
1 FAKTORİNQİN KONSEPSİYASI, MƏHİYYƏTİ VƏ MƏQSƏDLƏRİ...................................................... ............6
2 FAKTORİNQİN PRİNSİPLƏRİ VƏ NÖVLƏRİ ......................................... ............... ..............8
2.1 “Sakit” faktorinq…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………9
2.2 "Açıq" faktorinq................................................. ..................................10
3 FAKTORİNQİN PRİNSİPLƏRİ VƏ NÖVLƏRİ ......................................... ...... ......... on bir
3.1 Faktorinq sisteminin üstünlükləri ...................................... ...................... ...on bir
3.2 Faktorinq sisteminin çatışmazlıqları................................................... ................... ......on bir
NƏTİCƏ................................................................. ................................................ . .13
BİBLİOQRAFİK SİYAHI................................................. ................................................14

Məzmun

1. Faktorinqin mahiyyəti və prinsipləri ...................................... ... .2 səhifə

2. Faktorinqin növləri ................................................ .. ...........................3 s.

3. Faktorinqin əhatə dairəsi ................................................ .......................... 5 səh.

4. Ödənişlərin məbləği. Komissiya haqqı ...................................................5 s.

1. Faktorinqin mahiyyəti və prinsipləri

Dünya praktikası yüzlərlə bank əməliyyatını bilir. Ölkəmizdəki bankların əksəriyyəti mənimsəyib ən yaxşı hal bir və ya iki onlarla. Digər tərəfdən, demək olar ki, bütün banklarımız heç birinə açıq-aşkar üstünlük vermədən onlara məlum olan istənilən əməliyyatları həyata keçirməyə meyllidirlər. Nəticə etibarı ilə bizdə nə həqiqətən universal, nə də rasional ixtisaslaşmış bank və kredit təşkilatları var. İxtisaslaşmış kredit təşkilatlarının olmaması təmin etməyi mümkünsüz edir yüksək səviyyə faktorinq də daxil olmaqla bir çox bank xidmətləri.

Faktorinq- Bu kifayətdir yeni növ banklarla sıx əlaqədə olan və ya onların xüsusi faktorinq şirkətləri tərəfindən həyata keçirilən maliyyələşdirmə sahəsində xidmətlər törəmə şirkətlər ya da bankların özləri.

Faktorinq (faktor - ingilis dilindən tərcümədə "agent, vasitəçi") müştəri-təchizatçı tərəfindən faktorinq şirkətinə (faktor-firma) təyinatı ilə bağlı müştərinin dövriyyə kapitalının kreditləşdirilməsi ilə birləşən ticarət və komissiya əməliyyatının növüdür. ) təhvil verilmiş məhsullara, görülən işlərə görə ödənilməmiş ödəniş tələbləri və müvafiq olaraq onlara görə ödəniş almaq hüququ. Buraya müştəri debitor borclarının yığılması, kredit verilməsi və kredit və valyuta risklərinə qarşı zəmanət daxildir.

Faktorinq bank (faktorinq şirkəti) tərəfindən faktura edilmiş tədarüklərin dəyərinin bir hissəsinin (70-90%) dərhal ödənilməsi və qalan hissəsinin (kredit üzrə faizlər çıxılmaqla) müddət ərzində ödənilməsi şərtləri ilə müştəri hesab-fakturalarının alınmasına əsaslanır. borclulardan daxilolmaların alınmasından asılı olmayaraq, ciddi şəkildə müəyyən edilmiş müddət. Buna görə də faktorinq əməliyyatları da çağırıb təchizatçının satışlarının kreditləşdirilməsi və ya təchizatçıya faktorinq kreditinin verilməsi .

Faktorinq sxemi

FAKTOR-FIRM

ÖDƏNİŞ KREDİTİNİN ALINMASI ANALİZİ

TƏLƏBLƏR VƏ ÖDƏMƏ Qabiliyyəti

MƏHSULLARIN ÖDƏNİŞİ TƏLƏBLƏR ÜÇÜN ÖDƏNİŞ

MƏHSUL TƏQDİMATÇI ALICI

Beynəlxalq faktorinq haqqında konvensiyaya uyğun olaraq, aşağıdakı dörd meyardan hər hansı birinə cavab verən əməliyyat faktorinq hesab olunur:

1. Borc tələblərinin əvvəlcədən ödənilməsi formasında kreditin olması.

2. Təchizatçı üçün mühasibat uçotu, ilk növbədə satışın uçotu.

3. Onun borclarının yığılması.

4. Təchizatçının kredit riskindən sığortası.

2. Faktorinqin növləri

Klassik faktorinq, bütün dünyada tətbiq olunduğu formada, satıcılar tərəfindən satılan və buraxılan mallar üçün təxirə salınmış ödəniş şəklində alıcılara təqdim olunan əmtəə şəklində kommersiya kreditini əhatə edir. hesabı açın. Alıcının satıcıya heç bir veksel vermədiyi açıq hesab riski ehtiva edir. Göstərdiyi xidmətlərə görə kommersiya kreditinin sığortasını və risk idarəsini həyata keçirə bilən faktorinq şirkətləridir.

Hazırda faktorinq əməliyyatlarının bir neçə növü mövcuddur.

1. Yerli (əgər təchizatçı və onun müştərisi, yəni alqı-satqı müqaviləsinin tərəfləri, habelə faktor firması eyni ölkədə yerləşirsə) və ya beynəlxalq.

2. Açıq (əgər borcluya faktor firmasının əməliyyatda iştirakı barədə məlumat verilirsə) və ya qapalı (məxfi). Açıq faktorinq zamanı borcluya bildiriş fakturada faktor firmasının yaranan borc üzrə varis olduğunu təsdiq edən müvafiq qeyd vasitəsilə həyata keçirilir və ki, ödənişlər onun xeyrinə edilməlidir. Məxfi faktorinqlə müştərinin heç bir tərəfi onun satışlarının faktor firması tərəfindən kreditləşdirilməsindən xəbərsizdir.

3. Müraciət hüququ ilə, yəni. Təchizatçıdan ödənilmiş məbləğin geri qaytarılmasını tələb edin və ya geri qaytarılmaması. Bu şərtlər ödəyici öz öhdəliklərini yerinə yetirməkdən imtina etdikdə yaranan risklərlə əlaqələndirilir, yəni. kredit riskləri. Reqres faktorinq razılaşmasında təchizatçı faktorinq firmasına satdığı iddialar üzrə müəyyən kredit riski daşımağa davam edir. Sonuncu reqres hüququndan istifadə edə bilər və arzu olunarsa, müştərinin ödəməkdən imtina etdiyi (müflisliyi) halında hər hansı ödənilməmiş borc tələbini təchizatçıya sata bilər. Bu şərt təchizatçılar şübhə doğura bilməyəcəyinə əmin olduqda verilir istiqrazlar və ya müştərilərinin kredit qabiliyyətini kifayət qədər inkişaf etdirərək diqqətlə qiymətləndirməlidirlər effektiv sistem kredit risklərindən və ya müştərilərinin xüsusiyyətlərinə görə qorunma. Hər iki halda təchizatçı kredit riskinin sığortası xidmətlərinin ödənilməsini zəruri hesab etmir. Bununla belə, təchizatçı üçün vaxtında daxilolma təmin edilir Pul yalnız reqress müqaviləsi ilə təmin edilə bilər. Qeyd etmək lazımdır ki, borc tələbi etibarsız elan edilərsə, faktor firması istənilən halda təchizatçıya müraciət etmək hüququna malikdir.

4. Təchizatçıya ilkin ödəniş (onlara həvalə edilmiş borc tələblərinin 80%-ə qədəri) şəklində kredit verilməsi və ya müəyyən tarixə qədər tələblərin ödənilməsi şərti ilə. İlkin ödənişin əsas üstünlüyü ondan ibarətdir ki, bu, borc tələbləri məbləğinin sabit faizidir. Beləliklə, təchizatçı satış həcmini artırarkən avtomatik olaraq daha çox vəsait alır. Avans ödənişi olmadıqda, təyin edilmiş borc tələblərinin məbləği (məsrəflər çıxılmaqla) müəyyən tarixdə və ya müəyyən müddətdən sonra təchizatçıya köçürülür.

IN müasir şəraitən çox universal sistem maliyyə müştəri xidməti şərti (açıq) faktorinqdir. Müştəri yalnız praktiki olaraq xilas olur istehsal funksiyaları. Bu halda faktor firmalarının müştəriləri faktor firmasının üzərinə götürdüyü funksiyaları yerinə yetirən işçi heyətini saxlamaqdan imtina edə bildikləri üçün kifayət qədər əhəmiyyətli xərclərə qənaət edilir. Bu qənaətlər “qaimə-faktura endiriminin” üstünlükləri ilə birlikdə yüksək texniki xidmət xərclərini (kapitalın miqdarından asılı olaraq illik dövriyyənin 0,75-3%-i, maliyyə vəziyyəti və müştərinin kredit qabiliyyəti).

3. Faktorinqin əhatə dairəsi

Faktorinq xidmətlərindən istifadə istehsal həcmini artırmaq perspektivi olan və borcluların borclarını gec ödəməməsi və istehsal prosesi ilə bağlı çətinliklər səbəbindən müvəqqəti vəsait çatışmazlığı problemi ilə üzləşən kiçik və orta müəssisələr üçün ən effektivdir.

Təchizatçı yüksək keyfiyyətli mal və ya xidmətlər istehsal etməli, istehsalın sürətlə genişləndirilməsi və mənfəətin artması perspektivlərinə malik olmalıdır və borclular tərəfindən borcların vaxtında ödənilməməsi səbəbindən vəsait çatışmazlığının sırf müvəqqəti səbəbləri, habelə kifayət qədər mənfəət səviyyəsi, həddindən artıq inventar və istehsal prosesi ilə bağlı çətinliklər onun təsərrüfat fəaliyyətini xeyli çətinləşdirir.

Faktorinq xidmətlərinə aşağıdakılar aid edilmir:

çoxlu sayda borcu olan müəssisələr, hər birinin borcu ifadə edilir az miqdarda;

qeyri-standart və ya yüksək ixtisaslaşdırılmış məhsulların istehsalı ilə məşğul olan müəssisələr;

subpodratçılarla işləyən tikinti və ya digər firmalar;

məhsullarını satışdan sonrakı xidmət şərtləri ilə satan, kompensasiya əməliyyatlarını həyata keçirən müəssisələr;

· müştəriləri ilə uzunmüddətli müqavilələr bağlayan və işlərin müəyyən mərhələləri başa çatdıqdan sonra və ya təhvil verilməzdən əvvəl (avans ödənişləri) qaimə-faktura verən müəssisələr.

Fiziki şəxslərin, müəssisələrin filial və ya idarələrinin borc öhdəlikləri üzrə də faktorinq əməliyyatları aparılmır.

4. Ödənişlərin məbləği. Komissiya haqqı

Faktorinq nisbətən yenidir Rusiya bazarı xidmət. İş adamları ondan xammal və ya hazır məhsulların tədarükü ilə bağlı riskləri azaltmaq üçün istifadə edirlər. Beləliklə, faktorinqin mahiyyəti nədir?

Faktorinqin mahiyyəti

Faktorinq bank və ya faktorinq şirkəti tərəfindən öz müştərisindən/tərəfdaşından təhvil verilmiş mallara görə pul tələb etmək hüququ müqabilində sahibkara göstərilən xidmətlərə aiddir.

Daha aydın olması üçün misallardan birinə baxaq: tutaq ki, siz müştəriyə müəyyən bir məhsul göndərmisiniz, lakin Bu an alqı-satqı haqqını ödəyə bilmir. Sonra faktorinq şirkəti və ya faktorinq xidməti göstərmək hüququ olan bankın köməyinə müraciət edirsiniz. Siz müştəridən aldığı mallara görə pul tələb etmək hüququnu bu təşkilata köçürürsünüz. Bank sizə malın dəyərinin 80-90%-ni kompensasiya edir. Müştəriniz bankla hesablaşa bildikdə, vasitəçi payı çıxmaqla məbləğin qalan 10-20%-ni alacaqsınız (bir qayda olaraq, təxminən 3%).

Beləliklə, əməliyyat üç tərəf arasında bağlanır:

faktorinq şirkəti və ya bank (faktor);
malın alıcısı (borclu);
mal tədarükçüsü (kreditor).

Əgər siz təchizatçısınızsa, faktorinq xidmətindən istifadə etməklə siz alacaqsınız aşağıdakı imkanlar:

malların partiyası üçün ödəniş edilməməsi riskini minimuma endirmək;
tərəfdaşla (alıcı) ən adekvat ödəniş şərtləri ilə razılaşmaq;
göndərilmiş malların ödənilməməsinə görə vəsait çatışmazlığı səbəbindən şirkətin fəaliyyətini dayandırmamaq.

Faktorinqin növləri

Faktorinq xidmətləri adətən dörd meyara görə təsnif edilir:

1. Maliyyənin mövcudluğuna görə.
2. Vasitəçi üçün risk dərəcəsinə görə.
3. Coğrafi olaraq.
4. tərəflərin bilik dərəcəsinə görə.

Yuxarıda göstərilən faktorinq növlərinə daha yaxından nəzər salaq.

Maliyyənin mövcudluğuna görə, bunlar var:

Maliyyələşdirmə faktorinqi. Daha əvvəl təsvir edilən üçtərəfli əməliyyatın standart versiyası kimi başa düşülür.
Maliyyələşdirmə olmadan faktorinq. IN bu məsələ amil təchizatçıya malın dəyərinin 80-90%-i həcmində dərhal kompensasiya vermir. O, pulu borcludan aldığı vaxtdan tez olmayan tədarükçüyə köçürür və xidmətlərinə görə komissiya alır.

Vasitəçi üçün risk dərəcəsinə görə faktorinq aşağıdakılar ola bilər:

Reqressiya yoxdur. Alıcı tərəfindən malın ödənilməməsi halında zərəri amil öz üzərinə götürür. Təchizatçıya cərimə tətbiq edilmir.
reqressiya ilə.Əgər faktor alıcıdan razılaşdırılmış müddətdə pul ala bilməmişdirsə, o, əvvəllər ona verilmiş vəsaiti kreditordan geri alır.

Coğrafiyaya görə faktorinqin iki növü var:

Daxili.Əməliyyatda iştirak edən bütün tərəflər eyni ölkədə yerləşir.
Xarici. Alıcı və təchizatçı müxtəlif ştatlarda yerləşir.

Tərəflərin məlumatlılıq dərəcəsinə görə, aşağıdakıları ayırmaq adətdir:

faktorinq açıqdır, borclunun hüquqların verilməsi faktından xəbərdar olduğu. Bu zaman o, bankın xeyrinə ödənişlər edir.
Faktorinq məxfi tapşırığın icrası barədə borcluya məlumat verilmədikdə. O, kreditora pul köçürür, o da öz növbəsində banka.

Faktorinq əməliyyatı necə emal olunur?

Hazırlıq fəaliyyətləri və məlumatların öyrənilməsi.Əməliyyat bağlanmazdan əvvəl faktor bir sıra hazırlıq tədbirləri həyata keçirir. Əvvəlcə bankın (faktorinq təşkilatının) nümayəndəsi təchizatçı ilə söhbət aparır, sonra məlumatları toplayıb təhlil edir və qiymətləndirir. mümkün risk. O, əmin olmalıdır ki, alıcı həqiqətən göndərilən malın pulunu ödəyə bilər. Bundan əlavə, o, alıcının tərcümeyi-halında müqavilə üzrə öhdəliklərin pozulması faktlarının olub olmadığını yoxlamalıdır. Yalnız amil alıcı və tədarükçü haqqında bütün məlumatları təhlil etdikdən sonra sövdələşmənin bağlanmasının mümkünlüyü barədə qərar qəbul edir.

Müqavilə etmək. Faktor sövdələşmə ilə razılaşarsa, təchizatçı ona bağlama təqdim etməlidir tələb olunan sənədlər həm şirkətin özünə, həm də göndərilən malların partiyasına aiddir. Faktor sənədləri yoxlayır. Əgər onlar qaydasındadırsa, tərəflər müqavilənin bağlanmasına davam edirlər.

Belə bir razılaşma, Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 43-cü fəslinə uyğun olaraq, iddianın verilməsinə qarşı maliyyələşdirmədən başqa bir şey deyil.

Müqavilə aşağıdakılara həsr olunmuş bəndlərin məcburi olmasını nəzərdə tutur:

onun mövzusu;
göstərilən xidmətlərin təsviri;
mükafat;
malı ödəmək üçün alıcıya verilən şərtlər;
vəsaitin kreditora köçürülməsi üçün vasitəçiyə verilən şərtlər;
müqavilənin hər hansı tərəf tərəfindən yerinə yetirilməməsinə görə nəzərdə tutulmuş sanksiyalar;
fors-major halları zamanı hərəkətlər;
bütün tərəflərin hüquq, vəzifə və məsuliyyətləri.

Vacib Nöqtələr

Rusiyada faktorinq hələ də kifayət qədər geniş yayılmayıb. Bu xidmətə ehtiyacınız varsa, yalnız köklü, təcrübəli faktorlarla əlaqə saxlayın.

Banklar və faktorinqlə məşğul olan xüsusi təşkilatlar müştərilərinə digər xidmətlər təklif edirlər, məsələn:

Mühasibat uçotu;
borc vermək;
sığorta.

Təxirə salınmış ödəniş əsasında işləmək məcburiyyətində qalan kiçik və orta şirkətlərin daim qısamüddətli kreditlərə ehtiyacı var. Buna görə də Rusiya bankları riskli, lakin gəlirli biznes olan faktorinqi tədricən mənimsəməyə başlayır.

Faktorinqin mahiyyəti.

FAKTORİNQ MALİYYƏLƏNMƏNİN FORMASI KİMİ

Faktorinqin mahiyyəti.

Maliyyələşdirmə üsullarından biri sahibkarlıq fəaliyyəti faktorinq əməliyyatlarıdır.

Faktorinq mühasibat uçotu, informasiya, marketinq, sığorta, hüquqi və s. elementləri ilə birlikdə kommersiya krediti əsasında mal və xidmətlərin satışı prosesində qarşı tərəflər arasında yaranan ödənilməmiş borc tələblərinin (debitor borclarının) banka və ya ixtisaslaşmış faktorinq şirkətinə həvalə edilməsidir. təchizatçı şirkətin xidmətləri.

Faktorinq- bu, ixtisaslaşdırılmış qurumun (faktorinq şirkəti və ya bankın faktorinq şöbəsi) müştərisinin (sənaye və ya ticarət şirkətinin) debitorlarından vəsait toplamaq və onun borc tələblərini idarə etmək üzrə fəaliyyətidir.

Faktorinq əməliyyatlarında üç tərəf iştirak edir:

1) faktorinq şirkəti (və ya bankın faktorinq şöbəsi)- müştərilərindən hesab-fakturalar alan ixtisaslaşmış qurum;

2) müştəri (malların tədarükçüsü, kreditor)- faktorinq şirkəti ilə müqavilə bağlamış sənaye və ya ticarət şirkəti;

3) müəssisə (borcalan)- məhsulun alıcısı.

Faktor şirkəti tərəfindən müştərilərdən debitor borclarının alınması əksər hallarda geri tələb etmək hüququ olmadan həyata keçirilir və hesab-fakturaların ödənilməsi başa çatana qədər bir sıra xidmətlərin göstərilməsini nəzərdə tutur. Faktor-şirkət öz müştərisinin mövcud və potensial borclularının kredit qabiliyyətini qiymətləndirir və avans məbləğinə əvvəlcədən limit qoyur. Borclular endirimlər və komissiyalar çıxılmaqla hesab-fakturaların surətlərini alırlar. Faktorinq şirkəti alınmamış vəsaitlər müqabilində müştəriyə ödənilən avansın gündəlik qalığından komissiya və kredit faizləri alır.

Faktorinq əməliyyatları hesablaşmaların, qənaətlərin sürətləndirilməsinə kömək edir dövriyyə kapitalı firmaların, eləcə də firmanın dövriyyə vəsaitlərinin dövriyyəsinin sürətləndirilməsi. Faktorinq xidmətləri ənənəvi olaraq debitor borclarının gec ödənilməməsi səbəbindən maliyyə çətinlikləri yaşayan və bank krediti almaqda məhdud olan kiçik və orta firmalar üçün ən effektivdir. Beləliklə, faktorinq sahibkar təchizatçı firmaya aşağıdakı üstünlükləri verir:

Ø ödəmə müddətindən əvvəl faktorinq şirkətinin hesabına maliyyələşmə imkanı;

Ø Şirkətin maliyyə riskinin azaldılması;

Ø Alıcıların - şirkətin müştərilərinin ödəmə qabiliyyəti haqqında faktorinq şirkətindən məlumat almaq imkanı.

Bununla belə, bütün biznes firmaları faktorinq xidmətlərinə tabe deyil. Beləliklə, faktorinq şirkətləri, bir qayda olaraq, xidmət üçün qəbul etmirlər:

ü Çoxlu sayda borcu olan, hər birinin borcu az miqdarda ifadə olunan firmalar;

ü Qeyri-standart və ya yüksək ixtisaslaşdırılmış məhsulların istehsalı ilə məşğul olan firmalar;

ü Subpodratçılarla işləyən firmalar;

ü Məhsullarını satışdan sonrakı xidmət şərtləri ilə satan firmalar;

ü Müştəriləri ilə uzunmüddətli müqavilələr bağlayan və işlərin müəyyən mərhələləri başa çatdıqdan sonra və ya təhvil verilməmişdən əvvəl qaimə-faktura verən firmalar.

Sahibkar firmaların filial və ya şöbələrinin borc öhdəlikləri üzrə də faktorinq əməliyyatları aparılmır.

Faktorinqin əsaslılığı:

Faktorinq pulun dərhal alınmasından əldə edilən fayda, onların vaxtında alınmasından daha çox olduqda tətbiq etmək mənasızdır. Bu adətən aşağıdakı hallarda baş verir:

· Müəssisənin uçot dərəcəsini və/və ya faktorinq xidmətlərinin dəyərini üstələyən gəlirliliyi ilə vəsaitlərdən istifadə etmək imkanı olduqda.

· İnflyasiya itkiləri faktorinq xərclərini aşmaq təhlükəsi yaratdıqda. Bu xərclərin nisbətini inflyasiyanın proqnozlaşdırılan səviyyəsi ilə müqayisə etmək lazımdır. Əgər inflyasiya daha yüksəkdirsə, o zaman razılaşdırılmış ödəniş tarixini gözləməyin mənası yoxdur.

· Alıcı tərəfindən ödənişin gecikdirilməsi nəticəsində yaranan dövriyyə vəsaitlərinin çatışmazlığı sonuncunun baha olması səbəbindən bank krediti hesabına ödənilə bilmədikdə.

2. Faktorinq əməliyyatlarının növləri.

Faktorinq əməliyyatlarının bir neçə əsas növü var, onları əsasına görə təsnif edir müxtəlif əlamətlər. Faktorinq əməliyyatları daxili və beynəlxalq ola bilər. Təchizatçı firma və onun müştərisi, yəni. alqı-satqı müqaviləsi üzrə tərəflər, habelə faktorinq şirkəti bir ölkənin ərazisində yerləşir - bu daxili faktorinq. Faktorinq müqaviləsinin iştirakçıları ərazidə yerləşirsə müxtəlif ölkələr- Bu beynəlxalq faktorinq.

Beynəlxalq əməliyyatda birbaşa və dolayı faktorinq fərqləndirilir. Birbaşa faktorinqin xüsusiyyəti, ixracatçı təchizatçı kimi çıxış edən yalnız bir faktorun olması və faktorinq şirkətinin idxalçıya çatdırılan malın ödənişini özü tələb etməsidir.

Birbaşa faktorinq daxildir:

Birbaşa idxal faktorinqi;

Birbaşa ixrac faktorinqi.

At birbaşa idxal faktorinqi Təchizatçı şirkət idxalçının ölkəsində yerləşən faktora iddia hüququnu verir. Bu tip faktorinq yalnız ixrac bir və ya iki ölkəyə aparıldıqda məna kəsb edir. Əgər ixracatçı malları daha çox ölkəyə çatdırırsa, o zaman öz ölkəsinin faktorinq şirkəti ilə bir müqavilə bağlamaq başqa ölkələrin faktorinq şirkətləri ilə bir neçə birbaşa müqavilə bağlamaqdan daha əlverişli olacaqdır. Birbaşa idxal faktorinqi təyin edilmiş iddialar üçün təcili maliyyələşdirməyə ehtiyacı olmayan firmalar tərəfindən istifadə edilə bilər.

Birbaşa ixrac faktorinqi təchizatçının tələb hüququnu təchizatçının fəaliyyət göstərdiyi ölkədə yerləşən faktorinq şirkətinə verməsidir.

Dolayı faktorinq ixrac edən təchizatçının ölkəsində yerləşən faktorinq şirkətinə borclu-idxalçının ölkəsində yerləşən faktorinq şirkəti ilə subfaktorinq müqaviləsi bağlamağa icazə verir. Belə ki, borclu fəaliyyət göstərdiyi ölkədə yerləşən faktorinq firmasına borc məbləğini ödəyir, o da öz növbəsində təchizatçının ölkəsində yerləşən faktorinq şirkətinə ödəyir. Lakin subfaktorinq müqaviləsi faktorinq müqaviləsi ilə belə köçürmə qadağan olunmadığı hallarda bağlanır.

Açıq və gizli faktorinq əməliyyatlarını ayırın:

açıq– tələbin faktorinq şirkətinə satıldığı barədə borcluya məlumat verildikdə, əgər gizli (səssiz) Faktorinqdə müştəri bu barədə müştərilərinə xəbər vermədən faktorinq şirkəti ilə müqavilə bağlayır. Təsnifatın bu xüsusiyyəti əsasdır, çünki bu halda faktorinq əməliyyatının təşkili növündən asılıdır. Əsas fərq, firma-alıcının son nəticədə hesabları kimə ödəməsindədir. Açıq faktorinqdə ödəniş birbaşa faktorinq şirkətinə, gizli faktorinqdə isə faktorinq şirkətinin iştirakı barədə alıcıya məlumat verilmədiyi üçün təchizatçı şirkətə ödəniş edilir.

Açıq faktorinqin bir variantıdır yarı açıq faktorinq. Bu halda təchizatçı faktorinq müqaviləsinin bağlanması barədə borcluya əvvəlcədən məlumat vermir, lakin o, ona hesab-fakturalar verərkən həm faktorla bağlanmış müqaviləni, həm də onun hesabının nömrəsini göstərməyə borcludur. ödəniş göndəriləcək.

Bundan əlavə, faktorinq müqaviləsi reqres və ya qeyri-reqres ola bilər. Mövcudluq müraciət hüquqları alıcı öz öhdəliklərini yerinə yetirməkdən imtina edərsə, tədarükçü şirkətə ödənilmiş məbləğin ödənilməsi üçün əks tələbin mümkünlüyünü təmin edir, yəni. bu halda kredit riskini təchizatçı firma daşıyır. Əgər ibarətdirsə geri qaytarılmayan faktorinq müqaviləsi, sonra kredit riski nağd tələblərin faktorinq şirkətinə satışı ilə birlikdə ötürülür.

Reqres müqaviləsində təchizatçı firma faktorinq şirkətinə satılan borc tələbləri üzrə müəyyən kredit riskini daşımağa davam edir. Belə bir şərt adətən təchizatçı ya şübhəli borc öhdəliklərinə malik ola bilməyəcəyinə əmin olduqda, ya da öz müştəriləri-alıcılarının kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsində kifayət qədər dəqiq olduqda və buna görə də kredit riskinin sığortası üzrə xidmətlərin ödənilməsini məqsədəuyğun hesab etmədikdə təmin edilir.

Faktorinq xidmətləri “maliyyələşdirməsiz” və ya “maliyyələşdirmə ilə” göstərilir.

Birinci halda fakturanı faktorinq şirkətinə satmış müştəri ödəmə vaxtı çatanda sonuncudan faktura məbləğini alır.

İkinci halda, müştəri malın ödənilməsi üçün son tarixdən asılı olmayaraq hesab-fakturanın dərhal ödənilməsini tələb edə bilər. Bu halda faktorinq şirkəti, əslində, öz müştərisinə kredit verir, yəni. təhvil verilmiş malların vaxtından əvvəl ödənilməsi formasında maliyyələşməni təmin edir. Başqa sözlə desək, faktorinq şirkəti müştəriyə hesablanmış məbləğin böyük hissəsini qaytarır. Qalan məbləğ malların ödənilməsi üçün son tarixdə satıcıya qaytarılmalıdır.

Faktorinq şirkəti fakturanı ödəmə müddətində və ya vaxtından əvvəl ödəyə bilər. IN son hal o, bank funksiyalarını yerinə yetirir, çünki müştəriyə vaxtından əvvəl vəsait təqdim etmək ona kredit verməyə bərabərdir. Burada ən vacib xidmət müştəriyə ödəniş zəmanətidir. Bu təminat ölkədaxili və beynəlxalq əməliyyatların bütün spektrini əhatə edir: faktorinq şirkəti, hətta borcluların müflisləşməsi halında belə, müştəriyə bütün qəbul edilmiş hesab-fakturaları ödəməyə borcludur.

Faktorinq xidmətlərinin dəyəri iki elementdən ibarətdir:

1) komissiyalar (qaimə-faktura məbləğinin faizi kimi xidmət haqları) və

2) təqdim edilmiş sənədlərin vaxtından əvvəl ödənilməsinə görə hesablanan faizlər.

Debitor borclarının yığılması imkanı, yəni. Ödənilməmiş iddialar və hesab-fakturalar üzrə pul almaq kiçik və orta firmalar üçün xüsusilə cəlbedicidir, çünki məhz onlar müvəqqəti likvidlik çatışmazlığı və borcluların müflisləşməsi səbəbindən mənfəət itkisi kimi ən kəskin problemlə üzləşirlər.

Eyni zamanda, kreditin yüksək qiyməti, demək olar ki, tam yoxluğu faktorinq əməliyyatlarının metodoloji bazası, arayış və elmi ədəbiyyatın olmaması.

Faktorinq xidmətləri üzrə müqavilənin bağlanması.

Faktorinq xidməti müqaviləsi təchizatçı ilə faktorinq şirkəti arasında adətən bir ildən dörd ilədək müddətə bağlanır və ona xitam verilə bilər:

tərəflərin qarşılıqlı razılığı ilə;

faktorinq şirkətinin tələbi ilə;

təchizatçının tələbi ilə;

təchizatçının müflis olması səbəbindən.

İlk iki şərtə əsasən, təchizatçı başqa maliyyə mənbəyi tapmalı və faktor firmasına həvalə edilmiş tələbləri satın almalıdır. Öz növbəsində faktorinq şirkəti ödəyicilərə məlumat verir ki, həmin andan etibarən bütün ödənişlər təchizatçının xeyrinə həyata keçirilir.

Faktorinq müqaviləsində tərəflərin hər birinin hüquq və vəzifələri nəzərdə tutulmalıdır; təchizatçıya kreditlərin verilməsi, borc tələblərinin verilməsi prosedurları; kredit risklərinin sığortalandığı məbləğlər üzrə limitlər.

Faktorinq müqaviləsinin konkret müddəaları əsasında müəyyən edilir ilkin qiymətləndirmə faktorinq şirkəti təchizatçı firmanın və onun müştərilərinin kredit qabiliyyəti.

Müqavilədə təchizatçıdan tutulacaq haqlar da göstərilməlidir. Beynəlxalq faktorinq təcrübəsində faktorinq şirkətinin gəlir əldə etməsinin iki yolu var: endirim şəklində və göstərilən xidmətlərə görə mükafat şəklində.

Birinci üsul faktorinq şirkəti təchizatçını maliyyələşdirdiyi halda istifadə olunur, endirim isə təyin edilmiş tələbin dəyəri ilə təchizatçıya ödənilən məbləğ arasındakı fərq kimi müəyyən edilir. Bu fərq aşağıdakılardan asılı olaraq artır və ya azalır:

Ø Faktor firmasının təchizatçıya ödəniş etdiyi tarixlə borcludan ödənişin alındığı tarix arasındakı müddət;

Ø Təchizatçının etibarlılığı;

Ø Faktorinq şirkətinin təchizatçı qarşısında yerinə yetirdiyi əlavə öhdəliklər.

Əgər faktorinq müqaviləsində faktor firmasının təchizatçıya göstərdiyi xidmətlər nəzərdə tutulursa, o zaman onlar mükafatlandırılmalıdır. Mükafatın məbləği faktorinq şirkətinin gördüyü işlərin həcmindən asılıdır və təchizatçının illik dövriyyəsinin faizi kimi hesablanır. Onun xüsusi dəyəri kredit riskinin dərəcəsindən, alıcıların kredit qabiliyyətindən, təchizatçının istehsal fəaliyyətinin miqyasından və strukturundan asılıdır. Mükafatın məbləği, bir qayda olaraq, köçürülmüş hesab-fakturaların məbləğinin 0,5-3% -i arasında dəyişir; müraciət olduqda, adətən 0,2-0,5% endirim edilir.