Bu məqalə 2019-cu il üçün düzgün tərtib etməyi bilməyən şəxslər üçün faydalı olacaq. Bu cür sənədin doldurulmalı olduğu forma, qeydiyyat üsulları və qaydalar haqqında danışacağıq. Həmçinin aşağıda pulsuz yükləmə linkləri var müxtəlif variantlar vergi bəyannaməsi.

• 2017-ci il üçün 3-NDFL formasının nümunəsi burada yerləşdirilib.
• Boş vergi bəyannaməsi formasını yükləyin
• Bəyannamə formasını doldurmaq üçün proqram yerləşir.

2019-cu ildə vergi ödəyiciləri ya artıq ödənilmiş vergiləri dövlət büdcəsindən geri almaq (vergi endirimi almaq üçün), ya da vergi idarəsinə borcları olduqda bəyannamə doldururlar.

Və bəzən bir sənəd tərtib edilir və yoxlama üçün təqdim olunur ki, bir şəxs planlaşdırılmamış mənfəət haqqında məlumat verə bilsin (məsələn, daşınmaz əmlak satarkən və ya investisiya hesabından istifadə edərək gəlir əldə edərkən).

Qeyd edək ki, Federal Vergi Xidməti bəyannamə üçün xüsusi bəyannaməni təsdiqləyib, ona sonuncu düzəlişlər 25 oktyabr 2017-ci ildə edilib. Bu formanın qanuniliyini təsdiq edən sənəd MMV-7-11 / 522 əmridir.

Necə bəstələmək

Vergi bəyannaməsinin doldurulması prosesi müxtəlif yollarla baş verə bilər və hər bir vergi ödəyicisi aşağıdakı variantlardan hansından istifadə edəcəyini müstəqil seçmək hüququna malikdir:

• Kağız üzərində məsələ. Birinci yol, yuxarıdakı linkdən endirilə bilən 3-NDFL formasında məlumatları əl ilə daxil etməkdir. Bu halda, vergi ödəyicisi formanın hansı səhifələrini doldurmalı və onlara daxil etməli olduğuna qərar verməlidir etibarlı məlumat səhvsiz.

Kompüterdə tamamlayın.Vergi qanunvericiliyi xüsusi hazırlanmışdır proqram təminatı yüklənə və ya onlayn daxil edilə bilən 3-NDFL bəyannaməsini doldurmaq. sonra proqramlarda bütün lazımi məlumatlar daxil edilmişdir,yoxlamaq üçün vergi orqanına göndərilməlidir.

Əgər 3-NDFL forması verməli olan fiziki şəxs, bu məsələ ilə bağlı hər hansı bir çətinlik varsa, onları yoxlamada işləyən vergi müfəttişinə müraciət etməyinizi tövsiyə edirik. qeydiyyata alındığı yerdə.

Səhifə təsnifatı

Vergi bəyannaməsi forması, çıxılan ərizəçi haqqında əsas məlumatları özündə əks etdirməli olan örtük səhifəsi ilə başlayır, sonra vergitutma bazasına aid olan bütün növ hesablanmış dəyərləri daxil etmək üçün hazırlanmış birinci və ikinci bölmələr vəbu səhifələrin ardınca artıq gəlir məlumatı ilə məşğul olan A vərəqi gəlir.

Bütün bu vərəqlər bəyannaməni hansı məqsədlə təqdim etməsindən asılı olmayaraq istənilən halda fiziki şəxs tərəfindən doldurulmalıdır (əgər vergi ödəyicisinin gəliri xarici ölkələrdən gəlirsə, onda siz B vərəqini tərtib etməlisiniz).

"AT" -üçün tələb olunan vərəq yazılıb xüsusi fəaliyyət növü ilə məşğul olan fiziki şəxslərin gəlirləri haqqında hesabat;kimi peşələri əhatə edirsahibkarlar, liderlər təsərrüfatlar, özəl hüquqşünaslar və notariuslar, eləcə də bəzi başqaları.

"G" -üstündə bu səhifədə müvafiq bəndlərdə qanuna uyğun olaraq fərdi gəlir vergisi tutulmayan gəlir göstərilir. Məsələn, bu, vergi ödəyicisinə oğul və ya qız övladının doğulmasına görə verilən birdəfəlik maddi yardım, əlil olmuş keçmiş işçilərə rəhbərlər tərəfindən verilən kompensasiya, sahibkarlardan və ya müəssisələrdən alınan hədiyyələr, eləcə də başqa bir gəlir növü.

"D1" və "D2" -hər iki vərəq göstərmək üçün nəzərdə tutulub məlumat əmlakla maliyyə əməliyyatları ilə bağlı.Yalnız D1 vərəqi doldurulursa danışırıq vergi ödəyicisi tərəfindən torpaq sahəsinin, evin, mənzilin və ya otağın (və ya sərmayənin) alınması haqqında Pul siyahıya alınmış daşınmaz əmlakın tikintisində) və D2 vərəqi, əgər o, əmlakın satışı ilə bağlı əməliyyat aparıbsa.

"E1" -bu səhifə 3-NDFL formasına daxil edilmişdir ki, fərdlər standart vergi kreditləri tələb edə bilsinlər (bunlar təmin edilən pul kompensasiyalarıdır) güzəştli kateqoriyalar vətəndaşlar və yavalideynlər uşaqlarını təmin etmək üçün) və ya sosial ayırmalar (ödənilməsi ilə bağlı xərclərin vergisinin qaytarılması tibbi prosedurlar və dərmanların alınması təhsil haqları , habelə xeyriyyə, pensiya və sığorta haqları ilə).

"E2" - vərəq oxşar təyinatla Vergi Məcəlləsinin 219-cu maddəsinin tərkib hissəsi olan 1.4 və 1.5-ci yarımbəndlərə uyğun olaraq vergitutma bazasının azaldılmasını iddia edən fiziki şəxslər üçün lazımdır. Yəni, bunlar fərdi gəlir vergisini artıqlaması ilə ödəmiş investorlara verilən hər cür vergi güzəştləridir.


"VƏ" -Bu səhifə qanuni olaraq peşəkar vergi kompensasiyası almaq hüququna malik olan vergi ödəyiciləri tərəfindən doldurulmalıdır. Fiziki şəxslərin bu kateqoriyasına təkcə fərdi sahibkarlar və şəxslər daxil deyilxüsusi müqavilələrdə müəyyən edilmiş mülki-hüquqi tapşırıqların icrasından mənfəət əldə edənlər, habelə gəlirləri müəlliflik hüququ obyektləri ilə bağlı olan vergi ödəyiciləri, habelə xüsusi hüquqşünaslar.

"Z" -bu vərəq eyni vaxtda 3-NDFL formasının bir neçə səhifəsini tutur və gəlirlə əlaqəlidir m qiymətli kağızların köməyi ilə müxtəlif əmlak əməliyyatlarının həyata keçirilməsi ilə, habelə törəmə maliyyə alətləri ilə əməliyyatlardan vergi ödəyicilərinə daxil olan mənfəət (baza aktivinə aid hüquqların təsbit edilməsi müqaviləsi).

"VƏ" -bu səhifə investisiya tərəfdaşlıqlarında iştirak edən fiziki şəxslərin əldə etdikləri mənfəət üzrə vergitutma bazasının hesablaşma əməliyyatlarının aparılması üçün zəruridir.

Bəyannaməni necə yazmaq olar

Bəyannamə kağız üzərində doldurulubsa, o zaman bərkidilməyə əmin olun vərəqlər , bununla da bir və ya itkisini aradan qaldırıronlardan bir neçəsi. Səhifələrdə heç bir məlumat və ya şəkil olmayan yerlərdə yapışdırma aparılmalıdır. Bundan əlavə, çapın formatı və rəngi vacibdir. Yalnız qara və ya mavi istifadə edin və heç vaxt çap edineyni anda bir vərəqdə bir neçə səhifə.

Həmçinin, vergi bəyannaməsinin doldurulması prosesində nəzərə alınmalıdır ki, göstərilən bütün məlumatların sənədli sübutları olmalıdır. Yəni, başlıq səhifəsində yazılmış pasport məlumatları 3-NDFL formasına əlavə edilmiş pasportun surətində göstərilən məlumatlara, xərclərin məbləğinə - ödəniş sənədlərində göstərilən məbləğə və s.

Bundan əlavə, çıxılma üçün ərizəçi vergitutma bazasının azaldılması hüququna şübhə edirsə, vəziyyəti aydınlaşdırmaq üçün Vergi Məcəlləsinin 218-221-ci maddələrini oxumağı tövsiyə edirik. 3-NDFL formasını baxılmaq üçün təqdim etmək üçün son tarixə riayət etmək və çıxılma üçün məhdudiyyət müddəti kimi bir konsepsiyanı unutmamaq da çox vacibdir.

Diqqət! Əgər məlumat Rusiyada deyil, digər dövlətlərin köməyi ilə gəlir əldə edən vergi ödəyicisi tərəfindən bəyannaməyə daxil edilirsə, o zaman Mərkəzi Bankın müəyyən etdiyi məzənnəyə uyğun olaraq xarici valyutanı rubla çevirmək lazımdır.

3-NDFL şəklində bir bəyannamə fiziki şəxslər tərəfindən hər il təqdim olunur, bura vətəndaşların keçmiş üçün gəlirləri daxildir təqvim ili. Sənəd gəlir vergisini müstəqil hesablamalı və ödəməli olan şəxslər tərəfindən təqdim olunur.

Yalnız fərdi sahibkarların sənədləri tənzimləyici orqanlara təqdim etdiyi barədə səhv bir fikir var. Amma bunlar həm də hüquqşünaslar və notariuslar, əmlakını satmaqla, lotereyada udmaqla gəlir əldə etmiş şəxslər və bəzi digər kateqoriyalardan olan vətəndaşlardır.

2019-cu ildə bütün fiziki şəxslər üçün öz gəlirlərini bəyan etmək üçün ümumi öhdəlik yoxdur, lakin digər hallarda bəyannamənin verilməsi zəruri ola bilər. Bir nümunə əldə etməkdir. Bilmək lazımdır ki, bu, standart, sosial, əmlak kəsimi və s. ola bilər.

uyğun olaraq sənəd təqdim edin ümumi qaydalar hesabat ilindən sonrakı ilin aprel ayının 30-dək tələb olunur. Lakin bu müddət 3 nəfərlik gəlir vergisini almaq üçün təqdim edən vətəndaşlara şamil edilmir vergi endirimi. Onlar il ərzində bəyannamə təqdim edə bilərlər və heç bir cərimə və ya cərimə ödəməli olmayacaqlar.

Əsas Dizayn Problemləri

Əlavə edilmiş sənədlər

Bəyannamə hazırlamaq üçün sizə aşağıdakı sənədlər lazımdır:

• pasport;
• iş yerindən arayış 2-NDFL;
• müqavilə münasibətlərinin mövcudluğunu və gəlirlərin alınmasını təsdiq edən sənədlər, görülən işlərin aktları;
• gəlirin mövcudluğunu təsdiq edən digər sənədlər.

Formaya daxil edilmiş bütün məlumatlar sənədləşdirilməlidir. Bəyannamə bu məqsədlə verilirsə, vergi endirimi almaq hüququnuzu təsdiqləmək də vacibdir.

Bu, bəyannaməyə aşağıdakı sənədləri (nüsxələri) əlavə etməklə edilə bilər:

• müəyyən ödənişlər üçün qəbzlər;
• tibb və ya təhsil strukturları ilə bağlanmış müqavilələr;
• daşınmaz əmlakın alınması üçün sənədlər, ipoteka müqavilələri;
• mənzilin mülkiyyət sənədi;
• əyani təhsil haqqında şəhadətnamə.

3-NDFL formasını doldurma nümunəsi

Formanı kim doldurmalıdır

3-NDFL bəyannaməsini kimin təqdim etməsi məsələsi ayrıca nəzərdən keçirilməsini tələb edir. Bu, Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 227-229-cu maddələri ilə tənzimlənir.

Onlarda müəyyən edilmiş müddəalara uyğun olaraq, aşağıdakılar əldə edilmiş gəlirlər haqqında məlumat verməlidirlər:

• rəsmi qeydiyyatdan keçmiş fərdi sahibkarlar;
• xüsusi təcrübədə olan vəkillər və notariuslar;
• qanunvericiliklə müəyyən edilmiş qaydada fərdi praktika ilə məşğul olan və sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan digər şəxslər.

Fiziki şəxslərdən başqa kimlər gəlir bəyan etməli və fərdi gəlir vergisini ödəməlidir:

• Fiziki şəxslərdən və vergi agenti olmayan şirkətlərdən mükafat almış şəxslər.
• Rusiyanın rezidentləri evləri, mənzilləri, torpaq sahələrini və digər əmlakları satarkən vergi ödəyirlər.
• Rusiya Federasiyasından kənar mənbələrdən gəlir əldə edən Rusiya vətəndaşları.
• Şəxsi gəlir vergisi tutulmayan hər hansı gəlir əldə edildikdə.
• Lotereyada və hər hansı qumarda udarkən.
• Elmi əsərlərin müəlliflərinin vərəsələrinə, rəssamlara və s.
• Fərdi sahibkar olmayan fiziki şəxslərdən daşınar və daşınmaz qiymətli əmlak (pay, pay, pay, avtomobil, mənzil və s.) hədiyyə alınarkən. Bu öhdəlik yaxın qohumlara şamil edilmir.

Yuxarıda göstərilən vergi ödəyiciləri büdcəyə ödəməli olduqları ödənişin məbləğini müstəqil hesablamalıdırlar.

Xarici vətəndaşlara gəldikdə, onlar çox vaxt bəyannamə verməkdən azad edilirlər, lakin müəyyən istisnalar var.

Belə hallarda işləyirlər:

• ödənilməli olan verginin ümumi məbləği ödənilmiş sabit avans ödənişlərinin məbləğindən çox olduqda;
• vergi ödəyicisi təqvim ilinin sonuna qədər Rusiya ərazisini tərk etmək niyyətindədir;
• 115 saylı qanunun normalarına görə patent ləğv edilib.

3-NDFL şəklində bəyannamə hazırlamaq üçün asan bir yol

Bəyannamənin doldurulması proseduru vergi ödəyicisinin atmalı olduğu ilk və çox vacib addımı əhatə edir: o, mühasibat şöbəsindən 2-NDFL şəklində gəlir sertifikatı tələb etməlidir. Sənəd şəxsin bəyannamə tərtib edəcəyi il üçün lazım olacaq.

Hesabat forması birbaşa vergi xidmətinin təsdiq etdiyi əmrdən götürülə bilər. Bundan əlavə, formanı internetdə excel formatında tapmaq olar.

Amma bu halda sənədin hər sətirini özünüz doldurmalı olacaqsınız. Formanı doldurmağı və Federal Vergi Xidmətinin saytında mövcud olan xüsusi proqramı pulsuz yükləməyi özünüz üçün asanlaşdırmaq mümkündür. Bu halda, yalnız müəyyən məlumatları daxil etməlisiniz və fayl hazırdır.

Bunu etmək üçün Federal Vergi Xidmətinin veb saytına daxil olmalı və bölmədən bölməyə keçərək "Proqram Bəyannaməsi 2019" tapmalısınız. Bunu Elektron Xidmətlərə baş çəkərək edə bilərsiniz. Bundan sonra hüquqi və fiziki proqram vasitələrinə keçin. fərdlər və nəhayət fərdlər üçün Proqramlar seçin. şəxslər.

Hesabatı doldurmaq üçün kompüterinizdə müvafiq proqram təminatını quraşdırmalısınız. Quraşdırma təlimatları da saytda yerləşdirilib. Nəticədə, iş masasında bəyannamənin etiketi görünəcək, üzərinə klikləməklə sənəd açılacaq və onu doldurmağa başlayacaq.

Ən başlanğıcda vergi ödəyicisi əsas şərtləri təyin etməlidir:

• bəyannamə növü;
• vergi xidmətinin nömrəsi;
• düzəliş nömrəsi;
• vergi ödəyicisinin atributu;
• gəlirin mövcudluğu;
• həqiqiliyin təsdiqi.

• bəyannaməçi haqqında məlumat;
• Rusiyada əldə etdiyi gəlirin məbləği haqqında məlumat;
• şəxsin hüququna malik olduğu ayırmalar və s.

Yeni bəyannamə forması 19 vərəqdən ibarətdir. Bununla belə, sənəd, məsələn, əmlak vergisi endirimi almaq hüququnu təsdiqləmək üçün təqdim olunarsa, tamamilə bütün səhifələri doldurmaq lazım deyil.

Bu vəziyyətdə aşağıdakıları doldurmalısınız:

• başlıq səhifəsi 001;
• bölmə 1;
• A və D vərəqləri.

Başlığı doldurarkən heç bir xüsusi çətinlik olmayacaq. 3-NDFL şəklində bəyannamə ilk dəfə təqdim edildikdə, düzəliş nömrəsinə 000 vurulur. Vergi kodunu birbaşa xidmətdə öyrənə bilərsiniz. Vergi ödəyicisi kateqoriyası - 760.

Verilmiş məlumatların düzgünlüyü vergi ödəyicisinin özü və ya etibarnamə əsasında fəaliyyət göstərən nümayəndəsi tərəfindən imzası və sənədin doldurulma tarixi ilə təsdiq edilir.

İkinci vərəq pasport məlumatları əsasında doldurulur. A vərəqini doldurmağa gəldikdə, bunun üçün işəgötürən tərəfindən verilmiş 2-NDFL sertifikatına ehtiyacınız olacaq.

D vərəqini doldurarkən sizə mülkiyyət sənədləri lazımdır. Bəyannamənin bu hissəsində daşınmaz əmlak obyekti haqqında ətraflı məlumat göstərilir və əmlakın tutulması hesablanır.

Doldurulmuş bəyannamənin nümunəsini İnternetdə və ya vergi idarəsindəki məlumat stendində tapa bilərsiniz. Hər hansı bir sualınız varsa, heyət üzvü cavab tapmaqda sizə kömək edəcək.

Əlaqədar müddəalar və şərtlər

Əmlak satmaq üçün məsləhətlər

2019-cu ildə bir şəxs əmlakını satdığı təqdirdə bəyannamə 2019-cu ilin aprel ayının sonuna qədər təqdim edilməlidir. Ancaq bir istisna var - satışdan əvvəl şəxs 3 ildən çox müddətə əmlaka sahibdirsə, bəyannamə verməyə ehtiyac yoxdur.

Satış vergisi müəyyən şərtlərə uyğun olaraq ödənilməlidir:

• şəxs 3 ildən az müddətə ona sahib olub;
• daşınmaz əmlakdan danışırıqsa, satışın məbləği 1 milyon rubldan çox, digər əmlak satılıbsa 250 min rubl.

Yadda saxlamaq lazımdır ki, satışdan əldə edilən gəlir satış zamanı təmin ediləcək vergi endiriminin məbləği ilə azaldıla bilər. Onun ölçüsü daşınmaz əmlak üçün bir milyon rubl və digər əmlak üçün dörddə bir milyon rubl təşkil edir.

Bilmək lazımdır ki, bu cür məbləğlər satılan hər bir fərdi obyekt üçün deyil, obyektlərin cəmi üçün müəyyən edilir. Yəni bir şəxs iki mənzil satıbsa, hər birinin qiymətindən deyil, ümumi dəyərindən bir milyon çıxılacaq.

Başqa vacib məqam: daşınmaz əmlakın alınması üçün əvvəllər çəkilmiş xərclər bir milyon rubldan çox olarsa və bu sənədləşdirilə bilərsə, bir şəxsin bu əmlakın satışından əldə etdiyi gəlir vergi endiriminin məbləği ilə deyil, məbləği ilə azaldıla bilər. faktiki çəkilmiş xərclər.

Belə bir vəziyyətdə verginin məbləği fərqli hesablanacaq və bu, alınan gəlirlə əvvəllər çəkilmiş xərclər arasındakı fərqin 13%-ni təşkil edəcəkdir. Xərclər gəlirdən çox olarsa, vergi ödəməyə ehtiyac yoxdur.

2019-cu ildən bəri alınan əmlaklar üçün fərqli qaydalar müəyyən edilib. Şəxsi gəlir vergisinin ödənilməsindən azad edilmə mülkiyyət hüququ əldə edildikdən 5 il sonra baş verir. 3 illik müddət yalnız o halda aktual qalır ki, söhbət əvəzsiz əqdin bağlanmasından gedir.

Təyin olunmuş tarixlər

görə mövcud qaydalar, bəyannamə hesabat ilindən sonrakı ilin aprel ayının 30-dan gec olmayaraq şəxsin yaşayış yeri üzrə vergi orqanına təqdim edilməlidir.

Rusiya Vergi Məcəlləsinin 229-cu maddəsi qaydaya müəyyən istisnalar müəyyən edir:

• əgər fərdi sahibkar, vəkil, notarius və ya özəl praktika ilə məşğul olan, vergi dövrü başa çatmamış fəaliyyətini dayandırmış şəxs, fəaliyyətinə xitam verildiyi gündən 5 gün müddətində vergi orqanına bəyannamə təqdim etməlidir;
• əcnəbi xaricə gedərkən gəliri vergi tutulan fəaliyyətinə xitam verdikdə, getməyə bir ay qalmışdan gec olmayaraq hesabat təqdim etməlidir.

Verginin ödənilməli olduğu müddətlərə gəlincə, bu, hesabatın təqdim edildiyi ilin 15 iyulundan əvvəl baş verməlidir. Əgər vergi bəyannaməsində əlavə hesablanmış verginin ödənilməsindən danışırıqsa, o zaman bəyannamə verildiyi andan 15 gün ərzində ödənilməlidir.

Məsuliyyət və geri qaytarma halları

Vergi endirimi vergi tutulan gəlirin məbləğini azaltmaq imkanıdır. Dövlət şəxsi gəlir vergisini qaytarmağı öhdəsinə götürür, onun məbləği çıxılan məbləğin 13%-ni təşkil edir.

Bir şəxs müstəqil olaraq iki növ müavinət üçün müraciət edə bilər: sosial tutulma və ya əmlak tutulması. Birincisi təhsil, müalicə, xeyriyyəçilik, sığorta ödənişləri və pensiya fondları.

Xeyriyyə üçün, əmək haqqının müxtəlif fondlara köçürülməsindən asılı olmayaraq, limit gəlirin 25% -dir. Belə çıxır ki, ilin sonunda maaşın maksimum 3,25 faizini qaytara bilərsiniz.

Təhsil haqqı təkcə özünüz üçün deyil, uşaqlar və digər yaxın qohumlar üçün də ödənilə bilər. Ancaq endirim fərqli olacaq. Beləliklə, öz təhsili üçün gəlir bazası qeyri-məhdud miqdarda azaldıla bilər, qohumlar üçün isə ildə 50 mindən çox olmayan müavinət veriləcəkdir.

Müavinət almaq hüququnu təsdiqləmək üçün bəyannamə ilə müəyyən məbləğdə pulun ödənilməsini təsdiq edən sertifikat təqdim etməlisiniz. Ailə bağlarını təsdiqləmək də lazım ola bilər.

Son tarix təyin olundu qaydalar bəyannamə vermək qanunla gəlirləri haqqında illik hesabat verməli olan vətəndaşlar üçün məcburidir. Bu müddət buraxılıbsa və ya bəyannamə təqdim olunmayıbsa, borcluya cərimələr tətbiq olunacaq. Rusiya Vergi Məcəlləsinin 119-cu maddəsi, cərimənin ödənilməmiş ödənişin 5% -ni təşkil etdiyini müəyyən edir. Bu məbləğ hər ay hesablanır.

Bir şəxsin gözlədiyi minimum cərimə min rubldur, maksimum dövlət büdcəsinə ödənilməmiş məbləğin 30% -ni ödəməli olacaq. Bu o deməkdir ki, cərimələrin məbləği altı ay ərzində artır, bu müddətdən sonra məbləğ daha da arta bilməz.

Məmurlar hesabatı vergilərinin hesablanması üçün deyil, hesabat vermək üçün təqdim edirlər. Onların cəzası 15.5-ci maddə ilə müəyyən edilir. Rusiya inzibati məcəlləsi. Bəyannamənin verilməməsi üçün cəza olaraq, 300 ilə 500 rubl arasında bir məbləğ ödəməli olacaqlar.

İmtina üçün əsaslar

Vergi orqanına təqdim edilən bəyannamə bütün hallarda işçi tərəfindən qəbul edilməyəcək.

Bir şəxs aşağıdakı hallarda imtina edilə bilər:

• bəyannamə vermək üçün vergi orqanına müraciət etmiş şəxs şəxsiyyətini təsdiq edən sənədi təqdim etmədikdə;
• bəyannamə səlahiyyətli şəxs tərəfindən təqdim edildikdə və belə şəxs onun belə səlahiyyətlərə malik olduğunu təsdiq edən sənədi təqdim edə bilmədikdə;
• bəyannamə təsdiq edilmiş formaya uyğun gəlməyən formada təqdim edildikdə;
• sənəd kağız daşıyıcıda təqdim edildikdə, vergi ödəyicisi tərəfindən imzalanmalıdır;
• İnternet vasitəsilə ərizə verildiyi təqdirdə, qanunla olmalı olan təkmilləşdirilmiş ixtisas yoxdur;

Hazırlıqsız vergi ödəyicisi üçün 3 nəfərlik gəlir vergisini doldurmaq asan məsələ deyil. Buna görə də, 2019-cu ildə bir mənzil almaq üçün geri qayıdarkən 3-NDFL-in doldurulması nümunəsini təqdim etdik. Məqalədə doldurulmanın bəzi nüansları da müzakirə olunur.

Mənzilə qayıdarkən 3-NDFL doldurma nümunəsini yükləyin

Tələb olunan sənədlər və proqramlar:

1. Beləliklə, 2019-cu ildə tutulmaq üçün boş 3-NDFL formasını yükləyə bilərsiniz.
2. 3-NDFL forması üçün doldurulmuş forma nümunəsi endirilə bilər.
3. Formaların doldurulması proqramı buradan yüklənir.

Sənədləşdirmə Xüsusiyyətləri

Bu, Federal Vergi Xidmətinin işçilərinə təkcə öz rəsmi gəlirlərinin səviyyəsini deyil, həm də yaşayış binalarının alınması üçün nəzərdə tutulmuş iddiaları nümayiş etdirmək üçün əla imkan verir. Bura təkcə mənzillər deyil, həm də daxildir torpaq, eləcə də sonrakı çevrilmə üçün digər yarımçıq obyektlər.

Bəyannamənin tələb olunan səhifələrini düzgün doldurmaq üçün vergi orqanının rəsmi saytının səhifələrində (və ya əvvəlində birbaşa veb saytımızda) exel formatında yükləmək üçün mövcud olan xüsusi sənəd faylını yükləməlisiniz. məqalədən).

Çıxarılan vergi məbləğinin qismən deyil, tam olaraq alındığı halda bəyannamənin səhifələrinin doldurulması mütləqdir.

Bu halda qeydiyyat dolayı yolla deyil, müəssisənin direktoru vasitəsilə aparılmalıdır. Daşınmaz əmlakın alıcısı bəyannaməni özü doldurmalı və sənədə daxil olmaq üçün məlumatlar 2-NDFL bəyannaməsindən götürülməlidir. Əmək haqqı formasında verginin qaytarılması üçün müraciət edərkən, müdirdən 2-NDFL bəyannaməsi tələb oluna bilər.

Digər vergi bəyannamələrindən fərqli olaraq, bu sənəd tərtib edilərkən mənzil şəraitinin yaxşılaşdırılması məqsədi ilə vergi orqanlarına müəyyən edilməmiş, sadəcə olaraq bildirilmişdir ki, təqdimat hesabat ilindən sonrakı ilin əvvəlində aparılmalıdır. 2017-ci ildə bir mənzil və ya ev alarkən, vergi xidmətinə müraciət 2019-cu ildən gec olmayaraq aparılmalıdır.

Vergi endiriminin qeydiyyatı yolu ilə qaytarılan məbləğ adətən yaşayış sahəsinin ümumi dəyərinin 13% -dən çox deyil. Pul ekvivalentinə çevrildikdə, bu məbləğ mənzilin ilkin bazar dəyərindən 2.000.000 rubldan və ya ipoteka krediti üzrə borc öhdəliklərinin qaytarılması üçün 3.000.000 rubldan çox olmayacaqdır.

Qeyd etmək lazımdır ki, əslində bu məbləğ alınmış və mülkiyyətində olan mənzillərə görə gəlir vergisinin yalnız kiçik bir hissəsini əhatə edə bilər. Mənfəət vergisinin məbləği fərdi gəlir vergisinin qaytarılması üçün kifayət etmədikdə, qalan ödəniş borcu növbəti ilə keçirilir.

Vergi endirimini sərbəst almaq üçün bir şəxs aşağıdakıları əhatə edən hərəkətlərin siyahısını tamamlamalıdır:

1. Ödəmək istədiyiniz məbləğin müəyyən edilməsi.
2. Alınan gəlirlərin və alınan vəsaitlərdən vergilərin səviyyəsinin hesablanması.
3. Ödəniş zəmanəti olan sənədlərin toplanması.
4. Vergi bəyannaməsi ərizə formasının doldurulması.
5. 3-NDFL növünə uyğun olaraq hesabatların qeydiyyatı.
6. Hazır hesabatların vergi orqanlarına təqdim edilməsi.

Düzgün doldurulub sənədləşdirildikdə, maliyyə əməliyyatı avtomatik olaraq düzgün hesab olunur və sənədlərin doldurulması və toplanmasından bir ay sonra vəsait ərizəçinin hesabına köçürülür.

Bəyannaməni doldurarkən istisnasız olaraq bütün vərəqlər deyil, yalnız fərdi olanlar nəzərə alınmalıdır. Doldurulacaq səhifələrin siyahısı aşağıdakılardan ibarətdir başlıq səhifəsi, burada tərtibçinin adı, soyadı və atasının adı, bölmə nömrəsi 1, bölmə nömrəsi 2, habelə A, B və D vərəqlərindən göstərilir.

• A hərfi altında olan vərəq, bütün gəlir və mənfəət Rusiya ərazisində yerləşən mənbələrdən alındığı təqdirdə doldurulmalıdır. "B" hərfi altında olan vərəq, əsas gəlir digər dövlətlərdən gələn mənbələrdən gəlirsə, doldurulur.
• D1 vərəqi yaşayış əmlakının alınması üçün vergi endiriminin məbləğinin hesablanmasının nəticələri haqqında məlumat daxil etmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. Başlıq səhifəsində ərizəçi haqqında standart məlumatlar, habelə vergi bəyannamələrini kimin qəbul etdiyi barədə məlumatlar var.
• Vərəq A əmlakın satışı prosesini məhz kimin həyata keçirdiyi barədə ətraflı məlumatı əks etdirir. Buraya satıcının adı, soyadı, eləcə də sərvət səviyyəsi haqqında məlumatlar daxildir.
• Prosesin sonunda 1 nömrəli bölmə doldurulmalıdır və orada ödəniləcək tutulmanın yekun məbləği göstərilir. 2-ci bölmə vergilər haqqında məlumatla doldurulur, əlavə olaraq orada eyni ümumi xərc göstərilir, ondan təxminən 13% çıxılır. Doldurarkən ümumi məbləğ həm bu sətirdə, həm də hesabatın birinci hissəsində göstərilir.
• Vərəqi A hərfi altında doldurarkən, hesabatı vergi xidmətinə göndərən şəxsin məlumatları göstərilir. Bu işçi böyük bir şirkətdə işləyirsə, o zaman əlavə olaraq şirkətin ödəniş detallarını göstərmək tələb olunur. Bundan əlavə, dəyəri göstərməlisiniz əmək haqqı və tutulan gəlir vergisi. Hesabatda bir neçə yerdə işləyərkən, verilənlərdən biri haqqında deyil, hər biri haqqında məlumat göstərmək lazımdır.

Çıxarma zamanı səhvlərin qarşısını almaq üçün bu videodan istifadə edin:

Dizayn sualları

Bəyannamənin doldurulması asan prosedur deyil. Tez-tez verilən suallara cavablar:

1. “ ” sətrində nə yazmaq lazımdır? Bu qrafada vətəndaşın ilk dəfə tutulma aldığı tarix (il) göstərilir.
2. Vergi idarəsinin kodunu necə tapmaq olar? Bu sual ən çox verilən sualdır. Bunun cavabı çox sadədir - yoxlama nömrəsini Federal Vergi Xidmətinin rəsmi saytında tapa bilərsiniz. Bunun üçün sadəcə ünvanınızı daxil edin və saytdakı proqram özü sizə lazım olan kodu göstərəcək.
3. Vergi bazası nədir? Vergi bazası ( sadə sözlərlə) fərdi gəlir vergisinin qaytarılması çıxılmaqla, mənfəətdən əldə edilən məbləğdir.

3 nəfərlik gəlir vergisini doldurmaq üçün Federal Vergi Xidmətinin saytındakı tövsiyələrə qulaq asmalısınız. Tövsiyələrə uyğun olaraq doldurmağa əvvəldən başlamaq lazım deyil, bəziləri bu proseduru sondan başlayır.

Diqqət! Bəyannaməni təqdim etməzdən əvvəl, gələcəkdə düzəldici və ya düzəliş edilmiş bəyannamələrin doldurulmaması üçün bütün məlumatları iki dəfə yoxladığınızdan əmin olun.

Yoxlamanın rəsmi saytı vasitəsilə evdə 3 nəfərlik gəlir vergisi üçün müraciət etmək istəyirsinizsə, o zaman bunu gecə və səhər tezdən etmək daha yaxşıdır - saytın gündüz və axşam çox iş yükü səbəbindən.

Bəyannamənin doldurulması ağır yükə çevrilməməsi üçün əvvəlcədən veb saytımızda doldurulmuş sənədlərin nümunələrinə baxın. Məqalədə verilən tövsiyələrə əməl edin.

Vergilər bəyannaməsi 3-NDFL - vətəndaşlar üçün vergi xidmətinə il ərzində gəlirləri və xərcləri haqqında hesabat forması. Müstəqil qazancdan vergi ödəyir, həmçinin ödənişlər üçün ayırmalar alır.

Məqaləmizdən 3-NDFL bəyannaməsi haqqında hər şeyi öyrənəcəksiniz - bu nədir, sertifikatın doldurulması üçün təlimatlar, hesabat vermək üçün lazım olan sənədlər, habelə Vergi İdarəsinə təqdim etmək üçün son tarixlər!

ümumi məlumat

Rusiyada bir vətəndaşa düşən əsas vergi fiziki şəxsin gəliri və ya gəlir vergisi (köhnə, lakin tanış ad), 13% təşkil edir. Buna baxmayaraq, əksər vətəndaşlar üçün 3-NDFL bəyannaməsi tələb olunmur. İşçilərin bu barədə narahat olmasına ehtiyac yoxdur: vergi agenti onların bütün 13% qeydiyyatı ilə məşğul olur.

Bununla belə, bir sıra işləyən və işləməyən ruslar var. Kim hər il öz gəlirini bəyan etməlidir. O:

• vəzifəli şəxslər və onların ailə üzvləri, Daxili İşlər Nazirliyinin əməkdaşları;
• ümumi vergitutma üzrə fərdi sahibkarlar;
• özəl praktikada notariuslar;
• öz ofisi ilə vəkillər;
• patent əsasında işləyən əcnəbilər;
• agent tərəfindən ödənilməyən şəxslər;
• vergi qeyri-rezidentləri;
• əvvəl mənzil və ya maşın satıb üç il mülkiyyət;
• icarədən əldə edilən gəlir;
• lotereyaların, lotereyaların qalibləri;
• xarici pul alanlar;
• müəlliflərin qonorarlarını alan varisləri.

Ayrı bir məsələ, vergi endirimləri üçün 3-NDFL formasıdır. Əsas gəlir mənbəyindən asılı olmayaraq doldurulmalıdır ki, bu da buna öyrəşməyən insanları bəyannamə doldurmağa məcbur edir.

3-NDFL şəklində vergi bəyannaməsinin necə düzgün doldurulacağına dair sualların əksəriyyəti onlardan gəlir.

"Endirim" xərcləməklə əldə edilə bilər:

• mənzil və ipoteka faizləri;
• təhsil üçün;
• müalicə üçün.

Standart, peşəkar və əmlak ayırmaları da var 3-şəxsi gəlir vergisi, adətən onlar işəgötürən tərəfindən tərtib edilir.

Bank zəmanəti, onun xüsusiyyətləri və dizayn prosesi kimi bir konsepsiya haqqında bu məqaləyə baxın:.

Kim və nə vaxt çatdırır

Vergi məcəlləsində belə deyilir Federal Vergi Xidmətinin müfəttişliyinə 3-NDFL şəklində bir bəyannamə təqdim etmək tələb olunur. sakinin yaşayış yerinə təyin edilir.

Bu, gəlir əldə etmə şərtlərini və ya müavinət almaq hüququnu nəzərə almır. Başqa bir bölgədə mənzil ala və ya sata, qonşu şəhərdə pul qazana bilərsiniz, lakin hələ də qeydiyyat yerində hesabat verməli və gəlir vergisini ödəməlisiniz.

İlk növbədə daimi qeydiyyat (qeydiyyat) var., əgər orada deyilsə, müvəqqəti qeydiyyat yerində və bu halda ilk növbədə yerli müfəttişlikdə qeydiyyatdan keçməlisiniz.

Son tarix Sənətin 1-ci bəndində müəyyən edilmişdir. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 229-cu maddəsi, bəyannamənin verilməsinin səbəblərindən asılı olmayaraq. Xarici işçilər Rusiyada fəaliyyətini dayandırdıqda, ölkəni tərk etməzdən bir ay əvvəl doldurulmuş formanı təqdim etməlidirlər.

Sertifikatı necə doldurmaq və təqdim etmək olar

3-NDFL bəyannaməsinin qeydiyyatı təsdiq edilmiş formada aparılır. Orijinalda 3-NDFL 19 səhifədən ibarətdir. Onlar doldurula bilər:

• formanı əl ilə çap etmək;
• formada kompüterdə və sonra çap edin;
• Federal Vergi Xidmətinin veb saytındakı proqram vasitəsilə.

Dövri olaraq Vergi Xidməti bəyannamə şəklində bəzi nüansları dəyişir, köhnələrin etibarsız olmasına səbəb olur.

Amma elə olur ki, müavinət almaq üçün son il üçün deyil, keçən il üçün hesabat təqdim etmək lazımdır. Müvafiq ilin müəyyən edilmiş formasını doldurmaq lazımdır.

3-NDFL şəklində vergi bəyannaməsini doldurun muzdlu işçiyə mühasibatlıq şöbəsindən 2-NDFL sertifikatı lazımdır, oradan bütün müvafiq məlumatları yenidən yazmaq lazımdır. İşəgötürən artıq əmək haqqına görə vergi ödəyib, onlar yalnız vergilərin qaytarılması üçün 3-NDFL bəyannaməsində göstərilməlidir.

Formada vergi tutulmayan gəlirlər göstərilməlidir. Buraya, məsələn, dövlətin xeyrinə 13% hesablanan satış və uduşlar daxildir.

Eyni zamanda, satıcının 3 ildən artıq mülkiyyətində olduğu əmlakın satışından vergi tutulmur; daha çox "gənc" daşınmaz əmlak və avadanlıqla - yalnız alqı-satqı qiymətləri arasındakı fərq tutulur, ona görə də ilkin dəyəri sübut edən alqı-satqı müqavilələri bəyannaməyə əlavə edilməlidir.

Bu video, 3 nəfərlik gəlir vergisi bəyannaməsini necə düzgün doldurmağın nümunəsidir, həmçinin sənəd doldurarkən hansı nüansları və qaydaları bilməlisiniz:

Vergi geri qaytarılmasını necə əldə etmək olar

Vergi endirimi, verginin alındığı gəlirin məbləğini müəyyən məbləğdə azaltmaq imkanıdır. Harada dövlət 13% məbləğində ödənilmiş fərdi gəlir vergisini qaytaracaq tutulma məbləğindən.

Siz müstəqil olaraq iki növ belə bir fayda əldə edə bilərsiniz: sosial və ya. Şəxsi gəlir vergisindən sosial çıxılmalar aşağıdakılar üçün verilir:

• xeyriyyə;
• təhsil;
• müalicə;
• pensiya fondlarına və sığortaya köçürmələr.

Xeyriyyə limiti gəlirin 25%-dir - vergi ödəyicisi əmək haqqının dörddə birindən çoxunu fondlara, kilsələrə və QHT-lərə bağışlasa belə, yalnız 25% güzəştli olacaq. Belə ki, ilin sonunda xeyriyyəçinin büdcədən qaytara biləcəyi maksimum məbləğ gəlirin 3,25%-ni təşkil edir.

Təhsil haqqını həm özünüzün, həm də sizə yaxın olanların - uşaqlar, palatalar, bacılar və qardaşlar ödəyə bilərsiniz. Çıxarma fərqli olacaq:öz təhsilinə töhfə vermək üçün gəlir bazasını qeyri-məhdud miqdarda azalda bilərsə, yaxınlarınızın təhsili ildə yalnız 50 min rubla qədər fayda verir.

Müavinət almaq hüququnu təsdiqləmək üçün 3-NDFL bəyannaməsi ilə yanaşı, müvafiq töhfələrin və ödənişlərin ödənilməsini təsdiq edən sertifikatlar, zəruri hallarda qohumluğun sənədli sübutları gətirməlisiniz.

Hesabat dövrləri üçün əmək haqqı, mükafatlar, məzuniyyət ödənişləri işəgötürənlər tərəfindən vergi orqanlarına təqdim edilir. Amma fərdlərin əldə etdiyi başqa gəlirlər də var. üzlər. Onlar haqqında məlumat 3-NDFL bəyannaməsini ehtiva edir. Qanunla müəyyən edilmiş formada doldurulmalıdır. 2017-ci ildə onun doldurulmasında bəzi dəyişikliklər edilib ki, bu barədə bəyannamə təqdim edən hər bir şəxsin bilməsi lazımdır.

3-NDFL formasının yeni forması -

3-NDFL formasının yeni forması -

3-NDFL vergi bəyannaməsinin doldurulması qaydası -

Mənzil alarkən 2016-cı il üçün 3-NDFL doldurma nümunəsi -

Bəyannamə 3-NDFL müəyyən bir müddət ərzində alınan gəlir haqqında məlumatları ehtiva edir. Bu sənəd fiziki fəaliyyətlə məşğul olan şəxslər tərəfindən təqdim edilməlidir əmək fəaliyyəti, mülkü satmış vətəndaşlar, sahibkarlar üzərində işləyir ümumi sistem vergitutma və s. Vergi endirimi üçün müraciət edən şəxslər üçün 3-NDF bəyannaməsinin təqdim edilməsi tələb olunacaq. Bu sənədin IFTS-ə təqdim edilməsi üçün son tarix hesabat dövründən sonrakı ilin 30 aprelidir.

2017-ci ildə 3-NDFL yeni vergi bəyannaməsində nələr var?

Bəyannamə blankında edilən dəyişikliklər onun qeydiyyatı prosesini daha rahat və sadə edib. Sənəddən vergi ödəyiciləri tərəfindən nadir hallarda doldurulan dörd bənd çıxarılıb. Ən populyar bölmələr indi formanın yuxarısındadır. 2017-ci ildə əmlakın doldurulması, sosial ayırmalar, qiymətli kağızlarla əməliyyatların qeydiyyatı şərtləri dəyişdi. Bəyannaməyə əlavə bir vərəq əlavə olunur, burada ortaqlıqlara investisiyalardan əldə edilən mənfəətdən vergilərin hesablanması aparılır. Bu ildən vəkilin notariat qaydasında təsdiq edilmiş imzasına ehtiyac aradan qaldırılıb. Əks halda, 3-NDFL-də olan bütün məlumatlar eyni qaldı. Bəyannamədə aşağıdakılardan əldə edilən gəlir əks olunur:

• fərdi fəaliyyət;
• icarə;
• satış;
• qazanmaq;
• hədiyyələr (qohumlardan deyil).

3-NDFL-ni necə düzgün doldurmaq olar: addım-addım təlimat

Bəyannamə 2 bölmə, 11 vərəqdən ibarətdir. İştirak edən vətəndaşlar üçün sahibkarlıq fəaliyyəti, məcburi vərəqlər bunlardır: başlıq, C, G, 1 və 2-ci bölmələr. Müvafiq məlumatlar olduqda digər vərəqlər doldurulmalıdır.

Bəyannamənin doldurulması vergi ödəyicisi haqqında bütün məlumatları, o cümlədən statusu və kateqoriya kodunu ehtiva edən başlıq səhifəsindən başlayır.

Birinci bölməyə dövlət büdcəsinə köçürülən və ya dövlət büdcəsindən qaytarılmalı olan məbləğlər daxildir. Hər bir CSC və OKTMO üçün birinci bölmə ayrıca doldurulur.

İkinci bölmə vergitutma obyekti olan əldə edilmiş gəlirin ümumi məbləğini hesablamaq üçün nəzərdə tutulmuşdur. Dövlət büdcəsinə köçürülən və ya büdcədən qaytarılacaq məbləği əks etdirir. Rusiya sakinləri üçün 13% dərəcəsi verilir, qeyri-rezidentlər 30% vergi hesablayırlar.

Vərəq A əmlakın satışından əldə edilən mənfəət haqqında məlumatla, mənbə kodları və onun adı, alınan məbləğ, vergi göstərilməklə doldurulur.

Vərəq B fərdi sahibkarların gəlirlərini əks etdirmək üçün hazırlanmışdır. Mənfəətin, xərclərin, amortizasiyanın, ödənişlərin, avans ödənişlərinin məbləğlərini qeyd edir. Hesablama aparılır və büdcəyə ödənilən verginin məbləği göstərilir.

3-NDFL forması şəklində əmlak vergisi endiriminin əldə edilməsi

Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi üç növ ayırma təmin edir: standart, əmlak və sosial. Bu faydaları əldə etmək üçün vergi orqanlarına 3-NDFL bəyannaməsi təqdim etməlisiniz. Bu halda, bu həcmli sənədin bütün vərəqlərini doldurmaq məcburiyyətində olmayacaqsınız. Məsələn, mənzil alan vətəndaşlara görə endirim almaq üçün bəyannamənin yeddi səhifəsində lazımi məlumatları daxil etməlisiniz: başlıq səhifəsinin 2 səhifəsi, 1 və 6-cı bölmələr, vərəqlər: A, G1, I. Doldurulmuş sənəd yaşayış yeri üzrə IFTS-ə təqdim olunur. Xərclərin və əməliyyatların sənədli sübutu 3-NDFL bəyannaməsinə əlavə olunur. Məlumatlar yoxlanıldıqdan sonra tutulma vergi ödəyicisinin bank hesabına köçürülür və ya əmək haqqından gəlir vergisinin ödənilməməsinə imkan verən sənəd tərtib edilir.

Bəyannamə 3-NDFL pulsuz yukle

3-NDFL bəyannamə formasını doldurarkən qara və ya mavi mürəkkəbli qələm istifadə olunur. Məlumatların elektron cihazlar tərəfindən oxunması üçün hərfləri və rəqəmləri diqqətlə daxil etmək çox vacibdir. Heç bir düzəliş və ya çarpaz işarələr etməyin. Könüllü ziyarət vergi ofisi götürmək

Oxşar məqalələr