Privatumo politika (toliau – Politika) parengta vadovaujantis Federalinis įstatymas 2006 m. liepos 27 d. 152-FZ „Dėl asmens duomenų“ (toliau – FZ-152). Ši politika apibrėžia asmens duomenų tvarkymo tvarką ir priemones asmens duomenų saugumui užtikrinti vipiska-nalog.com tarnyboje (toliau – Operatorius), siekiant apsaugoti žmonių ir piliečių teises ir laisves tvarkant jų asmenį. duomenis, įskaitant teisių į privatumą apsaugą, asmenines ir šeimos paslaptis. Pagal įstatymus paslauga vipiska-nalog.com yra informacinio pobūdžio ir neįpareigoja lankytojo atlikti mokėjimų ar kitų veiksmų be jo sutikimo. Duomenų rinkimas reikalingas tik norint susisiekti su lankytoju jo prašymu ir informuoti jį apie vipiska-nalog.com paslaugos teikiamas paslaugas.

Pagrindinės mūsų privatumo politikos nuostatos gali būti suformuluotos taip:

Mes nesidaliname jūsų asmenine informacija su trečiosiomis šalimis. Mes neperduodame jūsų kontaktinės informacijos pardavimo skyriui be jūsų sutikimo. Jūs savarankiškai nustatote atskleistos asmeninės informacijos kiekį.

Surinkta informacija

Mes renkame asmeninę informaciją, kurią sąmoningai sutikote mums atskleisti, kad gautume išsamią informaciją apie įmonės paslaugas. Asmeninė informacija atvyksta pas mus užpildęs formą svetainėje vipiska-nalog.com. Norėdami gauti išsamią informaciją apie paslaugas, išlaidas ir mokėjimų tipus, turite mums nurodyti savo adresą El. paštas, vardas (tikras arba fiktyvus) ir telefono numeris. Šią informaciją jūs pateikiate savanoriškai ir mes jokiu būdu netikriname jos tikslumo.

Gautos informacijos panaudojimas

Informacija, kurią pateikiate pildydami anketą, yra apdorojama tik užklausos pateikimo metu ir nėra išsaugoma. Šią informaciją naudojame tik tam, kad atsiųstume jums informaciją, dėl kurios prisiregistravote.

Informacijos teikimas trečiosioms šalims

Mes labai rimtai žiūrime į jūsų privatumo apsaugą. Mes niekada jūsų nesuteiksime Asmeninė informacija trečiosioms šalims, išskyrus atvejus, kai to gali tiesiogiai reikalauti Rusijos teisės aktai (pavyzdžiui, teismo prašymu). Visa mūsų pateikta kontaktinė informacija yra atskleidžiama tik gavus jūsų leidimą. El. pašto adresai niekada neskelbiami Svetainėje ir naudojami tik bendrauti su jumis.

Duomenų apsauga

Svetainės administracija saugo vartotojų pateiktą informaciją ir naudoja ją tik vadovaudamasi Svetainėje priimta Privatumo politika.

Teisės aktai neįpareigoja jų atlikti sandorio šalių patikrinimo, juos teismai atmeta, nes pagal... įsipareigojimus. Nesiėmimas priemonių patikrinti sandorio šalį ir dokumentus jos vardu yra... vertinamos priemonės, kurių mokesčių mokėtojas imasi tikrindamas sandorio šalį jos atrankos etape. Svarbu... esame linkę manyti, kad tik sandorio šalies teisnumo patikrinimas nereiškia, kad... bus lengviau savarankiškai patikrinti potencialios sandorio šalies patikimumą. Svarbu! Be mokesčių...

Vienas veiksmas – du rezultatai arba dar kartą apie sandorio šalių patikrinimą

Atliekant sandorio šalių patikrinimą siekiama dviejų pagrindinių tikslų: - ... garantijų ir pan.). Atliekant sandorio šalių patikrą pasiekiami du pagrindiniai tikslai: ... patvirtinti sąžiningumą pasirenkant sandorio šalį ir išrašo sandorio realumą... Gauta nepagrįsta mokestinė nauda: ginčo sandorio šalys neturi ilgalaikio turto, . .. su Pareiškėju. Be to, sandorio šalys pateikė mokesčių inspekcijai pagal... reglamentus, čia yra popieriai, mes tikriname sandorio šalis“. Taip, prisidengs popieriais...

Kas yra mokesčių auditas vietoje?

Mokesčių audito vietoje paskyrimas. Būtina atidžiai tikrinti sandorio šalis ir stebėti... 1C bendrovės paslaugas („1C: Counterparty“ ir „1SPARK Risks“). Svarbu... taip pat galite sukurti specialius sandorio šalių tikrinimo reglamentus ir nepamirškite išsaugoti... alternatyvių tiekėjų; ilgalaikiai santykiai su sandorio šalimi ir tt Toks pasiruošimas... visų „kabančių“ klausimų su sandorio šalimis. Tačiau ir čia reikia išlikti... bandymai derinti savo veiksmus su sandorio šalimis. Federalinė mokesčių tarnyba turi teisę reikalauti iš darbuotojų...

Šiuolaikinio darbo su sandorio šalimis ypatybės

Mokesčių administratorius supranta, kad patikrinama: sandorio šalies vardu veikiančių asmenų įgaliojimai; tinkamos... charakterizuojančios partnerio dalykinę reputaciją prieinamumas; sandorio šalies mokumas; įsipareigojimų nevykdymo rizika ir aprūpinimas... jų įvykdymu; sandorio šalies prieinamumas su reikiamais darbo ir gamybos ištekliais... yra daugiau sandorio šalių tikrinimo paslaugų, kurios leidžia įvykdyti... sutartis; dėl tinkamo sandorio šalies mokesčių mokėtojo įsipareigojimų vykdymo, įskaitant...

Ką mokesčių institucijos turi įrodyti ginčuose dėl „fly-by-night“ sandorio šalių?

Apsauga nuo mokestinių ginčų dėl nesąžiningų sandorio šalių

Ir atsargumas yra sandorio šalies tikrinimo pagal įvairius kriterijus įrodymas. Toliau mes... jų įgyvendinimo įrodymai: a) sandorio šalies, kaip mokesčių mokėtojo, sąžiningumo patikrinimas: pažyma apie... informaciją. Tai įrodys, kad sandorio šalies patikra buvo atlikta prieš sudarant sutartį su... informacija apie sandorio šalių tikrinimo priemones. Patikrinimo data (laikotarpis): 2016-11-20- ... sandorio šalis, kurie buvo gauti patikrinimo metu. Informacija apie sandorio šalies kontaktinius asmenis; apie sandorio šalies specialistus...

Kiek laiko mokesčių inspekcija gali prašyti dokumentų tikrindama sandorio šalį?

Mokestinį auditą atliekantis organas turi teisę reikalauti iš sandorio šalies ar kitų... iš klausimo, Organizacijos sandorio šalis atlieka mokestinį auditą. Todėl dėl... reikalavimo atliekant sandorio šalių dokumentų patikrinimą pagal 1 str. <...> Be to, teismų nuomone, audituojamo mokesčių mokėtojo sandorio šalis neturi teisės vertinti... mokesčių mokėtojo neparengimo ar gavimo iš sandorio šalies, arba saugojimo termino pasibaigimo). ... yra apie susirašinėjimą su sandorio šalimi verslo klausimais. ...

Shell kompanijos: kaip atpažinti pavojingą sandorio šalį?

Įgaliojimai, informacija apie tikrąją sandorio šalies buvimo vietą, taip pat vietą... realius verslo sandorius su jos sandorio šalimis, turinčiomis nominalios veiklos požymių (... parinkdama sandorio šalis parodė kruopštumą. Mokesčių inspekcija tada nustatė... netgi rekomenduoja įmonėms įgyvendinti audito reglamentus sandorio šalims, kaip dokumentų srauto grafiko dalį... bendraudamos su sandorio šalimis daugiausia dokumentų, kurie pasitarnaus kaip pasireiškimo įrodymas...

Mes patikriname sandorio šalį

Sandorio šalies vadovo (atstovo) įgaliojimų patvirtinimas, jį patvirtinančio dokumento kopijos... dokumentų, patvirtinančių, kad sandorio šalis turi gamybos patalpas, reikiamas licencijas, ... surinktus mokesčių mokėtojo apie savo veiklą, kopijos. sandorio šalis. Svarbu! Dauguma teismų laikosi... A12-34319/2015). Galimos sandorio šalies tikrinimo algoritmas Remiantis mokesčių paaiškinimais... teismų praktika, pateikiame kitos sandorio šalies tikrinimo algoritmą, kad parodytume...

Mokesčių trūkumas? Teismas pripažino „pilkosios“ įmonės išlaidas

Ar pilka sandorio šalis yra priežastis pripažinti, kad sandoriai yra fiktyvūs? Atlikus įmonės patikrinimą vietoje... sandorio šalies „ypatumai“ buvo pagrindas papildomam kaupimui. Išanalizavęs keistos įmonės veiklą, ... cheat sheet skirtas sandorio šalims patikrinti. Mokesčių mokėtojams patariama pasiteirauti su savo sandorio šalimis, ar jos turi reikiamo... apdairumo rinkdamosi sandorio šalis; patikrinti, ar sandorio šalys turi reikiamo turto, ... įvertinti sandorio šalies dalykinę reputaciją, mokumą, taip pat įsipareigojimų nevykdymo riziką...

Apklausos mokestinio audito metu: elgesio ypatumai ir įmonės pripažinimas vienadiene įmone

Sužinokite iš vadovo apie rangovų atranką, sutarčių pasirašymo tvarką, apskaitą... steigėjus? 9. Sutinkate dėl sandorio šalių pasirinkimo ar išlaidų, kurias reikia patirti... nustatant sandorio šalies vadovo tapatybę ir verslo reputacija sandorio šalies organizacija. 25. Atliekant auditą tiriami mokesčių mokėtojo ir jo abejotinų sandorio šalių santykiai. Tokių sandorio šalių vadovai... įrodymai, įskaitant tai, kad sandorio šaliai trūksta darbuotojų, turto, biuro,...

Dokumentų pateikimas atliekant auditą

Dokumentai kaip konkretaus dokumento audito dalis mokesčių grąžinimas(tikriausiai ... dokumentai reikalingi mokesčių administratoriui, kad galėtų patikrinti deklaruotų išlaidų pagrįstumą ( mokesčių atskaitymai... mokesčių inspekcijos asmuo, atliekantis mokestinį patikrinimą, turi teisę reikalauti iš tikrinamo asmens... termino pateikti dokumentus, kurių buvo prašoma atliekant mokestinį auditą (neišsiųstas pranešimas apie negalimą... . organizacijos ir jos sandorio šalies (asmens, kurį sandorio šalis pasamdo vykdyti įsipareigojimus pagal...

Apibrėžimai ir žingsnis po žingsnio instrukcijas dėl sandorio šalies patikrinimo... Atrodo, kad jie teisūs, bet... pateikė sandorio šalių atrankos nuostatus ir Anketą sandorio šaliai patikrinti pagal oficialias svetaines... mokesčių inspekcijoje; informacijos apie sandorio šalį įvedimo į Vieningą valstybinį juridinių asmenų registrą patikrinimas; kvitas..., tada komisija numojo ranka sandorio šaliai. Jei auditas patvirtino nepriekaištingą dabartį ir... gyvybės hackus galima numatyti nepriekaištingai sandorio šalių patikrai? Sutarties patvirtinimo lapas. Dokumente...

„Sunkiai dirba robotai, o ne žmonės“: išankstinės analizės „vidinė virtuvė“.

Taip pat pateikiama informacija apie priešpriešinius sandorio šalių patikrinimus ir sandorio šalių sandorio šalis); Išvados (žinoma mes kalbame apie... V minimalus dydis, sandorio šalys apima galimus skraidymus, resursų nėra... jis paimamas už "probleminio" tiekėjo sandorio šalis, o paskui kitos sandorio šalies ir t.t... teisme. Taigi, jeigu audituojamo mokesčių mokėtojo sandorio šalių duomenų bazėje nėra... reikalauti dokumentų apie sandorius su sandorio šalimis...; vykdyti šią veiklą: ... 4. ...

Darbas į priekį: kaip ir kodėl pasiruošti mokesčių auditui?

Apie mokesčių mokėtoją, ateinantį iš sandorio šalių arba iš aptarnaujančių bankų... apie mokesčių mokėtoją, ateinančius iš sandorio šalių arba iš aptarnaujančių bankų... sandorio šalis išankstinės audito analizės stadijoje, o audito metu, ... deramo patikrinimo. Auditas gali vykti keliomis kryptimis: sandorio šalys už daugiausia... konsultacijas ir kitas paslaugas), didžiausių sandorio šalių patikrinimas (pagal mokesčių mokėtojo apyvartos dydį... toks auditas turėtų būti atliktas dar prieš sudarant sutartis su sandorio šalys....

Sveiki! Prašau pasakyti, ar įmanoma oficialiose struktūrose ar internetu kaip nors rasti ir gauti informaciją apie individualų verslininką? Ačiū.

Galina Michailovna.

Atsakymas

Sveiki, Galina Michailovna!

Poreikis rasti individualų verslininką pagal mokesčių mokėtojo numerį iškyla gana dažnai. įvairių priežasčių. Ir tai tikrai galima padaryti. Dėl gana didelio šios problemos aktualumo bandėme pateikti kuo išsamesnį atsakymą į jūsų klausimą, kaip ieškoti individualaus verslininko pagal TIN.

Kas yra TIN?

Pradėkime nuo to, kad daugeliui individualių verslininkų TIN priskiriamas registruojant individualų verslininką, o kiti šį numerį turi dar prieš atidarydami.

TIN yra mokesčių mokėtojo identifikavimo numeris, kuris yra specialus kodas, kurį sudaro tam tikra sumaženklai. TIN būtinas norint supaprastinti mokesčių mokėtojų registraciją valstybėje.

TIN priskiriamas tiek fiziniams, tiek juridiniams asmenims.

Individualių verslininkų TIN, skirtingai nei įmonių, susideda iš 12 arabiškų skaitmenų. Kiekvienas skaičiaus skaitmuo turi savo reikšmę.

Pirmieji keturi TIN skaitmenys yra Federalinės mokesčių tarnybos departamento kodas. Individualūs verslininkai, dirbantys tame pačiame Rusijos Federacijos steigiamajame subjekte, turi TIN su tais pačiais pradiniais skaitmenimis. Kiti šeši TIN skaitmenys yra unikalus kodas. Paskutiniai du TIN skaitmenys yra kontroliniai numeriai.

Kaip sužinoti savo TIN?

Norėdami sužinoti savo asmeninį mokesčių mokėtojo numerį arba TIN, turite apsilankyti oficialioje Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje - nalog.ru. SU pagrindinis puslapis svetainėje spustelėkite nuorodą „Sužinokite TIN“. Ir įveskite duomenis, būtent:

• pavardė, vardas ir patronimas;
• Gimimo data;
• paso duomenys;
• valdyti simbolius iš paveikslėlio.

Įvedus reikiamus duomenis, pasirodys TIN.

Kaip patikrinti individualų verslininką pagal TIN?

Kaip minėta anksčiau, individualūs verslininkai TIN sudaro 12 skaitmenų. Individualių verslininkų galite ieškoti pagal TIN naudodami Vieningą valstybinį individualių verslininkų registrą. Vieningame valstybiniame individualių verslininkų registre galite rasti informaciją apie visus individualius verslininkus, registruotus Rusijos Federacijoje.

Įrašus ir pakeitimus Vieningame valstybiniame individualių verslininkų registre daro Federalinės mokesčių tarnybos darbuotojai. Jei reikia, suinteresuotas asmuo turėtų susisiekti su Federaline mokesčių tarnyba ir gauti išrašą iš Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro. Tai įmanoma tik pateikus bet kokius duomenis apie asmenį.

Individualių verslininkų paieška pagal TIN yra prasminga, kai reikia gauti išsamios informacijos apie individualų verslininką.

Išraše iš Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro yra ši informacija:

1. Individualaus verslininko pavardė, vardas ir patronimas.
2. Individualaus verslininko gimimo data.
3. OGRN IP.
4. Individualių verslininkų registracijos laikas.

Išraše iš Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro taip pat pateikiama informacija apie individualų verslininką apie licencijos buvimą ar nebuvimą. Visą šią informaciją galima rasti naudojant IP INN.

Norėdami gauti išrašą iš Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro, turite pateikti prašymą (registruotu paštu arba asmeniškai) Federalinei mokesčių tarnybai. Individualių verslininkų paieška pagal TIN yra nemokama.

Norėdami rasti individualų verslininką pagal TIN, taip pat galite naudotis internetu. Tinkle yra daug internetinių paslaugų, su kuriomis galite rasti konkretų asmenį, žinodami jo TIN. Deja, tokiu atveju informacija apie individualų verslininką bus neišsami.

Norėdami patikrinti individualų verslininką pagal TIN naudodami internetines paslaugas, paprastai turite užpildyti paieškos formą ir atitinkamame lauke įvesti mokesčių mokėtojo identifikavimo numerį. Po to suinteresuotas asmuo turės prieigą prie pagrindinės informacijos apie individualų verslininką.

Individualių verslininkų paieška pagal TIN leidžia nustatyti esamą individualaus verslininko statusą: aktyvus ar likviduotas.

Tai taip pat gali būti naudinga:

Ar informacija naudinga? Pasakykite savo draugams ir kolegoms

Mieli skaitytojai! Svetainės medžiaga skirta tipiniams mokesčių ir teisinių problemų sprendimo būdams, tačiau kiekvienas atvejis yra unikalus.

Jei norite sužinoti, kaip išspręsti konkrečią problemą, susisiekite su mumis. Tai greita ir nemokama! Taip pat galite pasikonsultuoti telefonu: MSK - 74999385226. Sankt Peterburgas - 78124673429. Regionai - 78003502369 tel. 257

TIN – skaitmeninis kodas, įvestas ir egzistuojantis mokesčių mokėtojų apskaitai Rusijoje vesti. Jis yra priskirtas mokesčių inspekcija tiek fiziniai (nuo 1999 m.), tiek juridiniai asmenys (anksčiau – nuo ​​1993 m.), tiek individualūs verslininkai – nuo ​​1997 m.

TIN fiziniams asmenims asmuo yra skaičius, susidedantis iš 12 skaitmenų, kurių pirmieji du skaitmenys rodo Rusijos subjekto, kuriame yra registruotas mokesčių mokėtojas, kodą, kiti du skaitmenys rodo atitinkamos mokesčių tarnybos numerį, kiti šeši skaitmenys yra numeris Atitinkamo mokesčių įrašo du paskutiniai skaitmenys vadinami „kontroliniais skaitmenimis“, jie būtini norint patikrinti įrašo teisingumą.

Individualaus verslininko TIN išduodamas verslininkui užsiregistravus, jei asmuo jo anksčiau neturėjo. Jei jau turėjote, naudojamas anksčiau priskirtas TIN.

Kaip gauti TIN

TIN asmeniui išduoda gyvenamosios vietos mokesčių administratorius. Norėdami jį gauti, turite pateikti savo pasą ir jo kopiją institucijai ir parašyti atitinkamą prašymą.

Pažyma išduodama ne vėliau kaip per 5 dienas nuo pateikimo dienos reikalingus dokumentus. Pažyma yra A formos, kurioje nurodoma informacija apie asmens pavardę, vardą ir patronimą, gimimo datą ir vietą. asmenų, o pats TIN nurodomas tiesiogiai. TIN taip pat galite gauti naudodami notaro patvirtintą įgaliojimą.

Jei pageidaujama, aštuonioliktame asmens paso puslapyje kartu su TIN nurodomas visas sertifikatą išdavusios mokesčių institucijos pavadinimas, kodas ir įrašymo data.

Atkreipkite dėmesį, kad pirmieji 4 mokesčių mokėtojo numerio skaitmenys visada nurodo Federalinę mokesčių tarnybą, nes jie yra kodas iš mokesčių institucijų paskyrimo kodų katalogo.

Kodėl reikalingas TIN?

Šiandien iš asmens gali būti reikalaujama turėti mokesčių mokėtojo identifikavimo numerį (TIN), jei jis yra samdomas, tačiau jį gauti vis tiek reikia savanoriškai. To reikia tik valstybės tarnautojams ir individualiems verslininkams. Nepaisant to, TIN gali būti priskirtas asmeniui nežinant. asmenims, jeigu reikia vesti mokestinę apskaitą tam tikro fizinio asmens atžvilgiu. veidai.

Pažymėtina, kad ši pažyma naudojama mokesčių apskaitoje, pakeičiant asmens duomenų naudojimą beveik kiekviename dokumente. Be to, mokesčių ir apskaitos atskaitomybėje kaip juridinis asmuo. asmenys ir individualūs verslininkai turi turėti TIN.

Taip pat svarbu pažymėti, kad religija smerkia piliečių tapatybę. Šiuo atžvilgiu valstybė susitinka su pusiaukelėje esančiais bažnyčios atstovais, kurių religija neleidžia priskirti TIN.

Nuo 2001 m. kiekvienas pilietis turi teisę rašyti prašymą mokesčių inspekcijai su prašymu atsisakyti naudoti TIN dokumentuose.

Ar keičiasi individualaus verslininko TIN?

Jei jus domina, kaip teisingai perregistruoti individualų verslininką, rekomenduojame perskaityti šį straipsnį:

TIN pasikeitus individualaus verslininko (fizinio asmens) gyvenamajai vietai, taip pat pasikeitus informacijai apie asmenį. veidas pagal įstatymą – nesikeičia. Kitaip tariant, jei pasikeičia kokie nors fiziniai duomenys. asmens, pats TIN nesikeičia, tačiau pažymėjimas turi būti pakeistas, nes pasikeičia jame nurodyta informacija. Pavyzdžiui, keičiant pavardę, registracijos pažymėjimą pakeičia jūsų gyvenamosios vietos mokesčių inspekcija. Pasikeitus gyvenamajai vietai, Pažyma pakeičiama mokesčių paslauga naujoje gyvenamojoje vietoje.
Kontrolinių skaitmenų santykiai

Dešimties skaitmenų TIN, kuris yra priskirtas organizacijoms, kontrolinis skaitmuo yra dešimtas ir paskutinis skaitmenys:

Dvylikos skaitmenų TIN asmeniui. veidai - valdymas - paskutiniai du skaitmenys:

Išraiška a mod b yra likusi padalinio dalis aįjungta b .

Patikrinkite IP pagal TIN

Kai kuriose interneto svetainėse teikiama paslauga, skirta patikrinti individualius verslininkus, pavyzdžiui, jūsų sandorio šalį pagal jo TIN. Be to, Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje yra skyrius, kuriame naudodamiesi TIN galite gauti informacijos apie individualius verslininkus, kuriems buvo pateikti valstybinės registracijos dokumentai. Šiame skyriuje galite gauti pakankamai reikalingos informacijos apie konkretų jus dominantį individualų verslininką.

Tokia paieška galima naudojant daugybę išvardintų laukų: OGRN, INN, pavadinimas arba.

Be to, informacija gali būti teikiama 129 federaliniuose įstatymuose ir 438 vyriausybės nutarimuose nustatyta tvarka. Iš šių dokumentų reikalavimų matyti, kad informaciją apie konkretų asmenį registravimo institucija gali pateikti pareikalavus, jeigu kartu su prašymu pateikiamas ir apmokėjimą patvirtinantis dokumentas. Tokio mokesčio už informacijos gavimą asmenims registro išrašo forma yra atitinkamai 200 rublių, skubos atveju - 400 rublių. Prašymas turi būti pateiktas įmonės buveinės mokesčių (registracijos) institucijai.

Pakankamas skaičius svetainių internete siūlo paslaugas, skirtas patikrinti savo sandorio šalies - juridinio asmens - TIN teisingumą. asmuo ar individualus verslininkas, ir, be to, įrašo padarymo Vieningame valstybiniame verslininkų registre faktas. Žinodami pavadinimą ir TIN, galite lengvai gauti patikrinimo išrašą:

• kiek patikimi iš sandorio šalies gauti dokumentai dėl to, kad kiekvienas individualus verslininkas privalo nurodyti TIN visuose jo išduotuose vietiniuose aktuose ir dokumentuose,
• Kiek patikimas yra individualaus verslininko juridinis adresas,
• faktinis individualaus verslininko egzistavimas dėl to, kad susidaro situacijos, kai savanaudiškais tikslais nesąžininga sandorio šalis sandoryje nurodo neegzistuojantį individualų verslininką,
• kita informacija apie individualų verslininką.

Asmuo, taip pat individualus verslininkas, savo ruožtu, gali sužinoti savo TIN internetu, o iš jo - sužinoti savo skolos už mokesčius ir rinkliavas sumą. Šis patikrinimas internetu atliekamas nemokamai.
Baigdamas norėčiau pažymėti, kad nepaisant prieštaringo identifikavimo numerio įvedimo kiekvienam asmeniui dėl galimo visų gyvenimo aspektų kontrolės pobūdžio, jo naudojimo nauda yra neabejotina. TIN atspindėjimas dokumentuose labai supaprastina jų pildymą, nereikia nurodyti papildomos informacijos galimam asmens identifikavimui ar formai ateityje. Be to, TIN naudojimas leidžia lengvai įvertinti ir analizuoti esamas ir būsimas sandorio šalis dėl jų buvimo didelis kiekis informacijos bazes, kurios leidžia gauti reikalinga informacija. Taigi TIN yra mechanizmas, skatinantis didesnį skaidrumą ekonominė veikla ir leidžia perduoti informaciją labiausiai suspausta forma.

Pirmiausia reikia įsitikinti, kad įmonė yra įregistruota nustatyta tvarka ir veikia. Tai galima padaryti įvairiais būdais.

Patikrinkite TIN

Įsitikinkite, kad tiekėjo TIN yra ne atsitiktinis skaičių rinkinys, o tikras skaitmeninis kodas, kuris priklauso sandorį siūlančiai įmonei.

Tai labai lengva patikrinti, nes mokesčių mokėtojo identifikavimo numeris turi savo algoritmą, o netikras numeris greičiausiai jo neatitiks. TIN klaidą galite atpažinti bet kurioje informacijos apie asmenų pajamas rengimo programoje, įvesdami numerį laukelyje „Darbdavio TIN“. Jei skaičius neatitinka algoritmo, pasirodys klaidos pranešimas.

Tuo pačiu metu galite nustatyti TIN autentiškumą ir jo ryšį su konkrečia įmone Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje arba naudodamiesi sandorio šalies patvirtinimo paslauga.

Prašyti valstybinės registracijos pažymėjimo kopijos (arba įrašo lapo į Vieningą valstybinį juridinių asmenų registrą)

Valstybinės registracijos pažymėjimas patvirtina, kad sandorio šalis egzistuoja kaip juridinis asmuo ir yra registruotas kaip mokesčių mokėtojas. Nuo 2017 m. sausio 1 d. registruojant juridinius asmenis ir individualius verslininkus vietoj valstybinės registracijos pažymėjimo išduodamas reikiamo registro - Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro arba Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro - įrašo lapas. Taigi įrašo lapas yra dokumentas, patvirtinantis įrašo padarymo Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre arba Vieningame valstybiniame individualių verslininkų registre faktą.

Vadovaujantis Vieningo valstybės juridinių asmenų registro tvarkymo taisyklių 13 punktu, apskaitos žiniaraštis valstybinis registrasįtrauktas į juridinio asmens registracijos bylą. Pagal Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro tvarkymo taisyklių 19 punktą valstybinio registro įrašo lapas įtraukiamas į individualaus verslininko registracijos bylą.

Gaukite išrašą iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro / Vieningo valstybinio individualių verslininkų registro

Naujas išrašas iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro patvirtina, kad sandorio šalis yra registruota ir jos gavimo metu nebuvo išregistruota. Be to, naudodamiesi Vieningo valstybės juridinių asmenų registro išrašu, galite patikrinti sandorio šalių sutartyse ir kituose dokumentuose nurodytus duomenis.

Išrašo galima paprašyti tiesiogiai iš potencialaus partnerio arba naudojantis Federalinės mokesčių tarnybos tarnyba.

Balansas leidžia padaryti keletą svarbių išvadų apie įmonę:

• Pirma, tai patvirtina, kad įmonė teikia ataskaitas.
• Antra, tai leidžia nustatyti, ar organizacija vykdė ūkinę veiklą.
• Trečia, iš apskaitos įrašų galite sužinoti apie įmonės turimą lėšų „portfelį“. Jei įmonė turi beveik nulinę turto vertę, reikšminga obligacijų o įstatinis kapitalas yra 10 000 rublių - tai yra priežastis pagalvoti, ar verta tokiai įmonei suteikti, pavyzdžiui, prekybos paskolą. Per maža įmonės apyvarta, palyginti su siūlomo sandorio suma, taip pat gali rodyti, kad tiekėjas slepia dalį pajamų. Tokiu atveju geriau atsisakyti sandorio.

Remiantis finansinių ataskaitų duomenimis, jį lengva sukurti finansinę analizę, kuris parodys įmonės veiklos dinamiką ir leis įvertinti jos finansinį stabilumą. Paslaugoje įmonės kortelėje galite rasti nuorodas į finansines ataskaitas ir mini finansinę analizę, kuri leis iš karto pamatyti Pagrindiniai klausimai apskaitos formose, nereikalaujant didelės ir sudėtingos įmonės finansinės ataskaitos.

Informaciją apie juridinius asmenis, turinčius mokestinę nepriemoką ir (arba) nepateikusius mokesčių ataskaitų ilgiau nei metus, taip pat galima gauti Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje.

Papildoma analizė

Būtina patikrinti sandorio šalies sąžiningumą ir surinkti įrodymus, kad atlikote reikiamus patikrinimus. Kodėl tai svarbu? Bylinėjimosi atveju tai padės patvirtinti, kad jūsų įmonė įrodė .

Mokesčių inspekcijos požiūriu () įmonė neatliko deramo rūpestingumo, jeigu neturi:

• asmeniniai vadovybės kontaktai sandorio šalies įmonėje aptariant pristatymo sąlygas ir pasirašant sutartis;
• dokumentinis sandorio šalies įmonės vadovo įgaliojimų patvirtinimas, jo asmens dokumento kopijos;
• informacija apie tikrąją sandorio šalies buvimo vietą, taip pat sandėlio, gamybos ir prekybos patalpų vietą;
• informacija apie informacijos apie sandorio šalį gavimo būdą (reklama, partnerių rekomendacijos, oficiali svetainė ir kt.);
• informacija apie kitos sandorio šalies valstybinę registraciją Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre;
• informacija apie tai, ar sandorio šalis turi reikiamą licenciją (jei sandoris sudaromas vykdant licencijuotą veiklą), savireguliacinės organizacijos išduotą leidimą dirbti tam tikros rūšies darbą;
• informacija apie kitus panašių prekių, darbų, paslaugų rinkos dalyvius, įskaitant tuos, kurie siūlo mažesnes kainas.

Kompanijos informacija

Masinės registracijos adresas

Masinis adresas yra vienas iš skrydžio kompanijų ženklų. 2017 metų pabaigoje Finansų ministerija įspėjo, kad pasitvirtinus informacijai apie pateiktos informacijos apie juridinio asmens adresą nepatikimumą, registravimo institucija turi teisę atsisakyti registruoti. Remiantis dokumentu, informacijos apie masinės registracijos adresą įtraukimas yra pagrindas patikrinti duomenų teisingumą Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre. Taigi, registruojant įmones masiniu adresu, juridiniam asmeniui ar individualiam verslininkui gali būti atsisakyta registruoti.

Tačiau griežtesnė masinių adresų kontrolė taikoma ne tik naujoms įmonėms, bet ir jau registruotoms įmonėms: mokesčių inspekcija įmonėms siunčia laiškus, kuriuos reikia pateikti registravimo institucijai. patikima informacija apie jūsų adresą. Mokesčių inspekcijos pranešimo ignoruoti nebus galima: jei adresas nepatvirtintas, pateikti dokumentai neatitinka patikimumo, tada Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre padaromas įrašas apie neteisingą informaciją apie adresą, dėl ko organizacija gali būti išbraukta iš registro, pasak. Sutartis su masiniais adresais registruotomis sandorio šalimis sudaryti dar pavojingiau.

Kaip patikrinti adreso „masę“? Pirma, Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje yra paslauga, kuri tikrina vartotojo įvestą adresą su masinių adresų sąrašu. Antra, parodoma, kurios įmonės yra registruotos tuo pačiu adresu kaip ir vartotoją dominanti sandorio šalis ar paslauga. Kai kuriais atvejais tokia „kaimynystė“, net jei nekalbame apie masinę registraciją, gali pasirodyti reikšminga.

Tikroji sandorio šalies buvimo vieta

Pats faktinio ir juridinio adreso neatitikimas niekaip neapibūdina sandorio šalies. Federalinės mokesčių tarnybos duomenimis, beveik 80 proc. Rusijos įmonės nėra registracijos metu nurodytu juridiniu adresu. Tačiau mokesčių inspekcija rekomenduoja patikrinti tikrąją sandorio šalies buvimo vietą kartu su kitais duomenimis.

Tokią informaciją galite gauti apsilankę numatomo partnerio juridiniu arba faktiniu adresu. Tai leis ne tik išsiaiškinti, ar ten iš tikrųjų yra sandorio šalies biuras, bet ir apžiūrėti patalpas, gamybinę ar prekybinę erdvę, pasikalbėti su biuro pastate esančiais darbuotojais ir kaimynais. Toks vizitas gali būti ypač produktyvus, jei jis vyksta inkognito režimu, prisidengiant pirkėjo ar potencialaus partnerio priedanga.

„Contour.Focus“ vienu paspaudimu galite peržiūrėti nurodyto juridinio asmens pastatų ir aplinkinių teritorijų panoramą. Ši parinktis vadinama.

Sutarties sąlygų įvykdymas sandorio šaliai

Būtina turėti akivaizdžių įrodymų, kad sandorio šalis turi realią galimybę įvykdyti sutarties sąlygas. Pirmiausia atsižvelgiama į laiką, sugaištą prekių pristatymui ar gamybai, darbų atlikimui ar paslaugų teikimui.

Mokesčių įstatymų pažeidimai

Mokesčių mokėtojas turi teisę reikalauti iš mokesčių administratoriaus informacijos apie sandorio šalių sumokėtus mokesčius. Nesvarbu, ar patikrinimas atsako į įmonės prašymą. Kodeksas nenustato mokesčių administratorių pareigos mokesčių mokėtojams jų prašymu teikti informaciją apie tai, kaip sandorio šalys vykdo mokesčius ir rinkliavas reglamentuojančiuose teisės aktuose numatytus įsipareigojimus, arba apie jų padarytus teisės pažeidimus ().

Kaip rodo arbitražo praktika, įmonės rūpestingumą liudija pats kreipimasis į mokesčių inspekciją su prašymu padėti patikrinti sandorio šalių sąžiningumą.

Kad kreipimosi į inspekciją faktas būtų užfiksuotas, prašymą reikia siųsti registruotu laišku su gavimo patvirtinimu (turėsite vieną inventoriaus ir grąžinto pranešimo kopiją) arba prašymą pateikti asmeniškai mokesčių inspekcijai ( tokiu atveju turėsite prašymo kopiją su priėmimo ženklu). .

Arbitražo bylos

„Juodasis sąrašas“ Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje

Kalbame apie diskvalifikuotų asmenų registrą. Diskvalifikacija yra administracinė nuobauda, ​​kurią sudaro tam tikrų teisių atėmimas iš asmens, ypač teisės užsiimti veikla. vadovaujančias pareigas juridinio asmens vykdomajame organe, stoti į valdybą (stebėtojų tarybą), vykdyti verslumo veikla dėl juridinio asmens valdymo.

Nušalinimo pagrindas gali būti tyčinis ar apsimestinis bankrotas, turto ar turtinių prievolių slėpimas, buhalterinės apskaitos ir kitų apskaitos dokumentų klastojimas ir kt.

Norint išvengti bendradarbiavimo su įmonėmis, kurių vadovas buvo diskvalifikuotas, pakanka patikrinti galimą partnerį per specialią paslaugą Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje. Paieška atliekama pagal juridinio asmens pavadinimą ir OGRN.

Iki 2018 m. pabaigos Federalinė mokesčių tarnyba paleido bandomuoju režimu paslaugą „Skaidrus verslas“, kurią naudojant galima rinkti išsamią informaciją apie mokesčių mokėtoją – organizaciją ir atlikti deramus patikrinimus.

Jei į paiešką įvesite informaciją apie TIN, OGRN arba įmonės pavadinimą, bus rodoma ši informacija:

• juridinio asmens valstybinės registracijos data ir pagrindinis valstybinės registracijos numeris, juridinio asmens formavimo būdas ir registruojančios institucijos pavadinimas;
• informacija apie organizacijos registraciją mokesčių inspekcijoje;
• juridinio asmens valstybė;
• juridinio asmens adresas ir informacija apie masinės registracijos adresą;
• OKVED;
• dydis įstatinis kapitalas;
• netiksli informacija apie įmonės vadovą, daugelio kitų juridinių asmenų veiklos valdymą;
• mažų ir vidutinių įmonių kategorija.

Reikėtų atkreipti dėmesį į trikampio ženklą, kuris skyriuje gali pasirodyti kaip įspėjimas. Tai reiškia, kad informacijai reikia ypatingo dėmesio.

Dokumentus pasirašančio asmens įgaliojimai

Finansų ministerija, tikrindama sandorio šalis, rekomenduoja gauti dokumentinius vadovo (jo atstovo) įgaliojimus patvirtinančius įrodymus. Jei dokumentus pasirašo įmonės atstovas, turite gauti iš sandorio šalies įgaliojimą ar kitą dokumentą, įgaliojantį tą ar kitą asmenį pasirašyti dokumentus įmonės vardu.

Finansų ministerija taip pat rekomenduoja mokesčių mokėtojams reikalauti asmens tapatybę patvirtinančių dokumentų iš sandorio šalies įmonės vadovo. Taip bus patvirtinta, kad dokumentus pasirašo tam įgaliojimus turintis asmuo. Be to, gali būti atvejų, kai sandorio šalis yra užregistruota pamestame ar pavogtame pase. Tai galite sužinoti FMS svetainėje.

Sandorio informacija

Asmeninių kontaktų patvirtinimas sudarant sandorį

Asmeninio kontakto trūkumas sudarant sandorį gali reikšti, kad mokesčių mokėtojas neatliko deramo rūpestingumo. Surinkti duomenys apie sutarties su sandorio šalimi sudarymo aplinkybes (dalyvavusia derybose, kas pardavė prekes ir pan.) padės įrodyti priešingai.

Sandorio dokumentų tikrinimas

Ši procedūra leidžia išvengti ne tik mokesčių institucijų pretenzijų, bet ir galimų teisinių ginčų.

• patikrinti sandorio šalies dokumentuose, ypač sąskaitose faktūrose, nurodytą adresą;
• įsitikinkite, kad tiekėjo dokumentuose nėra loginių prieštaravimų ir jie atitinka Rusijos Federacijos mokesčių kodeksą ir kitus įstatymus;
• palyginkite darbuotojų parašus ant dokumentų, kad pašalintumėte situaciją, kai vieno asmens vardu dedami skirtingi parašai (tokių dokumentų geriau neįtraukti, kad Federalinė mokesčių tarnyba jų nepaskelbtų fiktyviais).

Pateiktas „filtrų“ sąrašas yra neišsamus. Yra ir kitų būdų, kaip elgtis atsargiai renkantis sandorio šalį ir gauti kuo išsamesnę informaciją apie ją.

Panašūs straipsniai